Виды лицензии на осуществление банковских операций.

135-И1.(о порядке принятия банком россии решения о гос регистр КО и выдачи лицензии на осущ банковских операций)

КО является основанием для выдачи ей лицензии на осущ банковских операций.

созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

-лицензия на осущ банковских операций со средствами в рублях(без права привлечения во вклады ДС физ лиц)

- лицензия на осущ банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады ДС физ лиц)

-лицензия на привлечение во вклады и размещения драг металлов

-лицензия на привлечение во вклады ДС физ лиц в рублях

-лицензия на привлечение во вклады ДС физ лиц в рублях и иостранной валюте.

-лицензия на осущ банковских операций со средствами в рублях(без права привлечения во вклады ДС физ лиц и осущ инкассации ДС,векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физ и юр лиц).

-лицензия на осущ банковских операций со средствамив рублях и иностранной валюте(без права....)

право на привлечение во вклады ДС физ лиц может быть предоставлена вновь регистрируемому банку, либо банку с датой гос регистрации которого прошло менее 2х лет,если размер уставного капитала вновь регистрируемого банка, либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3,6 млрд рублей.

генеральная лицензия дает право банку открывать на территории иностранных государств филиалы и представительства; покупает доли в уставных капиталах нерезидентов.

13.

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы:

высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования; ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитали-зированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного раз-мещения средств.

По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка. Если воспользоваться группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры: 1) первое место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные операции, второе—ишестиции в ценные бумаги, третье — кассовые активы; 2) доля прочих активов обусловлена особенностями учета, они включают широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций; 3) различия в структуре активов кредитных организаций во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства и бухгалтерского учета, а также влиянием внешней среды. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций в России неустойчива.

продолжение: В соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ для оценки состояния активов коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери.

Качественный анализ активов банка предполагает анализ активов банка по степени риска и расчет и оценку отдельных показателей

Коэффициентный анализ позволяет оценить состояние ликвидности и платежеспособности банка, качество кредитного портфеля, надежность банка, состояние развития ресурсной базы, прибыльность работы банка

Анализ активов банка осуществляется в следующей последовательности:

- изучают динамику изменения общих активов, в том числе отдельных его статей (горизонтальный анализ);

- анализируют структуру активов банка по различным классификационным признакам (вертикальный анализ);

- выясняют структуру активов по доходности, характеризующим деловую активность банка;

- анализируют структуру активов банка по ликвидности и рискованности

На основе горизонтального анализа активных операций банка анализируют изменения в динамике через сравнение данных за разные периоды Сопоставление данных позволяет выявить отклонения в абсолютной сумме и в проце ентах за:

- основными рабочими активами;

- нерабочими активами;

- расходами на собственные нужды;

- иммобилизованными активами и средствами

Приведенные группировки активов банка дают возможность охарактеризовать качественный состав активов банка

Вертикальный и горизонтальный анализ активных операций позволяет выявить изменения в распределении агрегированных статей баланса как в динамике, так и во внутренней структуре активных операций баланса банка и визн начиты, за счет каких операций возросла (уменьшилась) доходность (убыточность), выявить изменения (сохранение приоритетов в банковской деятельности.

14.

Капитал банка
Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей. Основной капитал включает в себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.
В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.
Регулятор предъявляет к капиталу кредитных организаций ряд требований. В частности, банк должен соблюдать условие достаточности собственных средств, дополнительный капитал не должен превышать основной. ЦБ также устанавливает минимальный размер собственных средств: с 1 января 2010 года - 90 млн рублей, с 1 января 2012 года – 180 млн. Генеральная лицензия теперь выдается банкам с капиталом не менее 900 млн рублей.

15.

Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Состав привлеченных средств:остатки на текущих счетах; банковские сертификаты векселя и пластиковые карты; вклады и депозиты

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет депозитных операций. Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится 95 % всех пассивов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 3 основные группы:

· До востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать денежные средства без предварительного уведомления банка
· Срочные - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок
· Сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.

---

Дата добавления: 2015-08-27