Читайте также:
|
В Отделении Орел присутствует централизованный способ обработки учетно-операционной информации.
В Отделении Орел обслуживаются субкорреспондентские счета:
• ФАКБ «Далькомбанк» (г. Орел БИК 045402737, субкорреспондентский счёт 30101810754020000737), остаток средств на счёте на начало дня 9 000 000 руб;
• ФАКБ «Региобанк» (г. Орел БИК 045402715, субкорреспондентский счёт 30101810554020000715), остаток средств на счёте на начало дня 7 000 000 руб.;
• ФАКБ «Возрождение» (г. Мценск, БИК 045403901, субкорреспондентский счёт 30101810254030000901), остаток средств на счёте на начало дня 9 800 000 руб.
На территории региона расположено Полевое учреждение Банка России, по которому присутствует децентрализованный способ обработки учетно-операционной информации.
Вашему вниманию предложены операции по проведению электронных платежей, которые необходимо отразить по счетам бухгалтерского учета:
1.От ФАКБ «Далькомбанк» поступили ЭС на сумму 350 000 рублей для перечисления в адрес поставщиков, счета которых открыты в ФАКБ «Возрождение».
2. От Отделения Брянск поступило ЭС на сумму 170 000 рублей, которое не прошло логический контроль. Сумма ЭС зачислена на счет до выяснения.
3. Сформировано ЭС как не прошедшее логический контроль для возврата в Отделение Брянск.
4. Поступил пакет ЭС от ФАКБ «Региобанк» на сумму 490 000 рублей, который принят к обработке и передан по системе МЭП в Отделение Липецк.
5. По системе МЭП от Отдление Тула поступили ЭС, которые после логического контроля, зачислены на субкорреспондентский счет кредитной организации ФАКБ «Региобанк» в сумме 850 000 рублей.
6. От УФК по Орловской области поступило ЭС на перечисление по системе МЭП 450 000 рублей для зачисления на счет поставщика в Отдление Смоленск.
7. От Полевого учреждения Банка России поступило ЭС для зачисления на субкорреспондентский счет кредитной организации ФАКБ «Региобанк» в сумме 460 000 рублей.
8. От ФАКБ «Далькомбанк» поступило ЭС на сумму 275 000 рублей для перечисления по системе ВЭП Полевому учреждению Банка России.
9. От Полевого учреждения Банка России поступило подтверждение о получении ЭС на перевод денежных средств на сумму 275 000 рублей (смотрите операцию № 8).
10. От Отделения Брянск, Отделения Липецк, Отделения Смоленск поступили подтверждения о получение пакетов ЭС, которые после квитовки приняты к проводу (см. операции 3,4,6)
11. Поступили авизо от Отделения Брянски Отделения Тулана закрытие счетов по учету межрегиональных электронных платежей. Суммы требуется определить.
12. Произведено закрытие счетов по учету межрегиональных электронных платежей. Составлены мемориальные ордера и авизо по расчетам с Отделения Брянск, Отделения Липецк, Отделения Смоленск.Суммы требуется определить.
13. Поступили авизо от Полевого учреждения Банка России на закрытие счетов по учету внутрирегиональных электронных расчетов.
14. Закрыты собственные обороты по учету внутрирегиональных электронных расчетов с Полевым учреждением Банка России.
Вам необходимо:
1.Отразите в бухгалтерскомучете операции на балансе Отделения Орел.
2.Рассмотрите закрытие счетов по учету внутрирегиональным и межрегиональным электронным расчетам Отделении Орел.
3.Ответьте на вопросы теста. (Приложение 8).
Дата добавления: 2015-08-20; просмотров: 91 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Тема занятия: Составление бухгалтерских проводок по учёту внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей. | | | Тема занятия: Системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей, отражение в учете операций |