Условие практической ситуации. В Отделении Орел открыты субкорреспондентские счета:

В Отделении Орел открыты субкорреспондентские счета:

• ФАКБ «Далькомбанк» (г. Орел, БИК 045402737, субкорреспондентский счёт 30101810700010000737), остаток средств на счёте на начало дня 9 000000 руб;

• ФАКБ «Региобанк» (г. Орел, БИК 045402715, субкорреспондентский счёт 30101810500010000715), остаток средств на счёте на начало дня 7 000000 руб.;

• ФАКБ «Возрождение» (г. Орел, БИК 045402901, субкоррес­пондентский счёт 30101810200010000901), остаток средств на счёте на начало дня 9 800000 руб.

14 февраля текущего года в Отделение Орел поступили документы:

1) от ФАКБ «Далькомбанк»:

а) денежный чек на сумму 2000000 рублей для подкрепления операци­онной кассы;

б) сводное платёжное поручение № 39 в сумме 1 500000 рублей с прило­женными к нему двумя расчётными документами клиентов банка для оплаты товаров. Получатель - иногородний банк «Экспа» (г. Красноярск, БИК 041801671, кор­респондентский счёт 30101810900000000671):

№ док	БИК банка получателя	Корреспондентский счет банка получателя	№ счета плательщика	№ счета получателя	Сумма
					756000.00
					744000.00

в) платёжное поручение № 40 на перечисление 483000 рублей в бюджет налога на доходы физических лиц за январь. Получатель - УФК по Орловской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Орловской области), счёт 40101810300010010001 открыт в Отделении Орел;

г) заявление на выдачу денежной чековой книжки;

д) сводное платёжное поручение № 41 в сумме 800000 рублей с прило­женными к нему восьмью расчётными документами клиентов банка в оплату товаро-материальных ценностей. Полу­чатели - клиенты ФАКБ «Региобанк»;

2) от ФАКБ «Региобанк»:

а) объявление на взнос наличными на сумму 6000000 рублей на подкрепление субкорреспондентского счета;

б) сводное платёжное поручение № 15 в сумме 2 000000 рублей с прило­женными к нему шестью расчётными документами по 5-й группе очерёдности. Получатели - клиенты ФАКБ «Далькомбанк»;

в) сводное платёжное поручение № 16 в сумме 1 800000 рублей на пере­числение клиентами банка в доход бюджета недоимки по налогу на имущество с приложением трёх расчётных документов. Получатель - УФК по Орловской области (ИФНС России по Железнодорожному району г. Орла), счёт 40101810300010010001 открыт в Отделении Орел;

г) сводное платёжное поручение № 17 в сумме 120000 рублей для зачис­ления во вклады клиентов Орловского филиала банка «Возрож­дение» алиментов, удержанных по исполнительным листам. При­лагаются два расчётных документа;

д) платёжное поручение № 18 в электронном виде на сумму 468000 рублей - перечисление выходного пособия Иванова В.И. для зачисления на срочный депозит, счёт 42303810000000001908 в ФАКБ «Далькомбанк».

Вам необходимо:

1. Внимательно прочитайте практическую ситуацию.

2. Определить очерёдность платежей проводимых по субкорреспондентским счетам филиалов кредитных организаций и оплатить документы (оплату производить с учётом сальдо счёта и дневных поступлений).

3. Составить бухгалтерские проводки на балансе Отделения Орел.

4. Оформить сводное поручение от имени ФАКБ «Далькомбанк» и Отделения Орел.Определить сальдо на 15 февраля текущего года по субкорреспондентским счетам филиалов кредитных организаций, с учетом операций проведенных по счетам ФАКБ «Далькомбанк», ФАКБ «Региобанк», ФАКБ «Возрождение» 14 февраля текущего года.

Дата добавления: 2015-08-20