Читайте также:
|
Лимит оборотной кассы Отделения Орелустановлен в сумме 18 000 000 рублей (сумма принята условно).
При заключении оборотной кассы 14 января текущего года фактический остаток денежной наличности составил 5 400 000 рублей, в том числе банкнотами -5 300 000 рублей, монетой -100 000 рублей. Заявленная кредитными организациями и другими клиентами потребность в наличных деньгах на 15 января текущего года составила - 34 000 000 рублей, в том числе банкнотами Банка России 33 000 000 рублей (заявленная потребность обеспечена остатками средств на счетах).
Принято решение о подкреплении остатка оборотной кассы за счет резервных фондов банкнотами (индекс-3) и монетой (индекс-6) Банка России.
При регулировании оборотной кассы 15 января текущего года фактический остаток денежной наличности составил 28 800 550 рублей 50 копеек, в том числе 18 600 000 рублей денежная наличность, поступившая от кредитных организаций (индекс -5), 6 500 000 рублей (индекс- 4), 3 500 000 рублей (индекс 3), 100 550 рублей (индекс -6) в упаковке учреждения Банка России, 100 000 рублей (индекс-6) в упаковке кредитной организации. На основании справки заведующей кладовой принято решение об изъятии денег из оборотной кассы в резервные фонды.
Вам необходимо:
1. Определить сумму эмиссионной операции.
2. Отразить в бухгалтерском учете операцию по перечислению банкнот и монеты Банка России из резервных фондов в оборотную кассу.
3. Документально оформить операцию по перечислению банкнот Банка России из резервных фондов в оборотную кассу (недостающие данные взять по своему усмотрению): распоряжение ф.0402128, мемориальный ордер ф.0402130, приходный кассовый ордер ф.0402008(символ отчета о кассовых оборотах -38).
4. Определить, сколько денег надо вложить в резервные фонды из оборотной кассы?
5. Отразить в бухгалтерском учете операцию по перечислению банкнот и монеты Банка России из оборотной кассы в резервные фонды.
6. Документально оформить операцию по перечислению банкнот из оборотной кассы в резервные фонды (недостающие данные взять по своему усмотрению): распоряжение ф.0402115, мемориальный ордер ф.0402129, расходный кассовый ордер ф.0402009 (символ отчета о кассовых оборотах- 72).
Дата добавления: 2015-08-20; просмотров: 63 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Ситуация № 6 | | | Тема занятия: Оформление распоряжений на перевод денежных средств и использование различных форм безналичных расчетов. |