Структура факторинговой комиссии

Рассмотрим схему взаимодействия поставщика, покупателя и факторинговой компании на числовом примере.

Поставщик переуступает факторинговой компании денежные требования к своим клиентам на сумму 1000 рублей. Согласно договору, факторинговая компания после предоставления документов, подтверждающих выполнение обязательств поставщика перед покупателями (поставка товаров или оказание услуг), перечисляет поставщику первый платеж, например, в размере 80% от суммы переуступленных денежных требований, минус комиссия, к примеру, в размере 3%. Таким образом, поставщик получает 770 рублей (1000*0,8-1000*0,03). Оставшуюся сумму (200 рублей) фактор перечисляет на счет поставщика после получения денег от покупателей.

Комиссия, которую взимает факторинговая компания, обычно включает в себя:
1) процент от оборота поставщика;
2) фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке;
3) процент за пользование денежными ресурсами (полностью относится на себестоимость продукции);
4) помимо этого факторинговая компания может взимать и другие платежи, например, за каждый день просрочки платежа покупателями.

Виды факторинга напрямую влияют на стоимость факторинга, то есть на комиссию. Комиссия факторинговой компании обычно складывается из четырёх составляющих:

1. Комиссия за сервис. Выражается в проценте от общей суммы задолженности, переданной фактору, и составляет от 0,5% до 3%. Взимается единоразово и не зависит от срока погашения поставки. Её величина зависит от объёма и структуры производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, оценки отделом трудоёмкости выполняемой работы степени кредитного риска, а также от специфики и конъюнктуры рынка, финансовых услуг той или иной страны. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование) счетов – фактур составляет 0,1-1,0% годового оборота поставщика.

Например, компания поставила продукцию с отсрочкой платежа в 45 дней на сумму 80 000 рублей. Комиссия за сервис составит 1200 рублей или 1,5% без учета НДС (величина комиссии определена в качестве примера и зависит от многих параметров).

2. Комиссию за финансирование. Выражается в процентах годовых и берётся от суммы, перечисленной непосредственно фактором за поставку на расчетный счёт клиента. Зависит от срока погашения поставки. Принцип начисления одинаков с начислением процентов по кредитной линии.

3. Комиссия за регистрацию поставки. Берётся за обработку документа или реестра документов и составляет от 0 до 300 рублей.

4. Комиссия за кредитный риск. Если фактор освобождает вас от риска банкротства покупателя (схема факторинга, при которой клиент не возвращает финансирование), комиссия составит от 0,5% до 2% от суммы счета. Взимается единоразово и не зависит от срока погашения поставки.

5. процента, взимаемого при досрочной оплате переуступаемых долговых требований. Его размер определяется за период между досрочным получением платежа и датой поступления платежа от плательщика на основе ежедневного дебетового сальдо по счету поставщика у факторингового отдела. Обычно он на 2-4% превышает текущую банковскую ставку, используемую при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска. Обычно банк оплачивает единовременно 80-90% стоимости счета-фактуры; 10-20%- резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. Например, сумма факторинговой операции составляет 200 тыс. дол., аванс -90%, комиссия фактора - 3% плюс ежемесячный процент за аванс - 2%.Фирма получит: 200 тыс. дол. (общая сумма счетов) - 20 тыс. дол. (резерв) - 6 тыс. дол. (комиссия фактора) - 4 тыс. дол.= 170 тыс. дол. Стоимость внешнеторгового факторинга выше, чем внутреннего, т.к. расходы при проведении операций за пределами своей страны значительно выше. Кроме того, размер платы зависит от конкретной страны – импортера. Стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов, т.к. никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж.

Так, в Транскапиталбанке за финансирование взимается 15,05—18,88% годовых, за обслуживание — 0,12—0,35% от суммы финансирования плюс по 59 рублей — за обработку каждого расчетного документа.

А к примеру, Собинбанк берет 1000 рублей за установление лимитов, 15—18% годовых — за предоставленные ресурсы, 0,3—1,2% от переуступленных требований — за административное управление дебиторской задолженностью и по 20 рублей — за обработку каждого комплекта товарораспределительных документов.

Стоимость факторинговых услуг в каждом конкретном случае своя и зависит от:

- выбранного факторинга,

- размера бизнеса,

- финансового положения поставщика и его дебитора,

- периода отсрочки платежа,

- размера дебиторской задолженности,

- уступаемой банку.

По словам банкиров, в за 2008 год стоимость факторинговых услуг активно снижалась. "Это в первую очередь было связано с понижением общего уровня цены на кредитные ресурсы, а также с увеличением конкуренции на рынке факторинга за счет все большего числа банков, предоставляющих факторинговое финансирование", — утверждает начальник отдела факторинга банка "Союз" Юрий Шаранов.

Например, в НОМОС-банке за последний год эффективная ставка уменьшилась на 2%. В Транскредитбанке стоимость ресурсов снизилась с 15 до 12% годовых. В Транскапиталбанке — с 18,56—21,65 до 15,05—18,88% годовых.

Оплачивает комиссии продавец, поскольку договор факторинга с банком заключает именно он. Другое дело, что потом он может ее перераспределить или вообще "переложить" на покупателя, включив комиссию в стоимость поставляемого товара.

Дата добавления: 2015-07-21