Формы безналичных расчетов

1). Расчеты по инкассо - это банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получе­нию от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требо­ваний и инкассовых поручений.

а) Платежное требование является расчетным документом, содержа­щим требование кредитора (получателя средств) по основному дого­вору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществлять­ся с предварительным акцептом (согласие на оплату) и без акцепта плательщика. Акцепт — это согласие на оплату расчетного документа в определенный срок. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основно­му договору (но не менее пяти рабочих дней).

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежного требования по основаниям, предусмотренным в договоре.

Плательщик имеет право отказаться от акцепта счета в полной сумме в случае отгрузки поставщиком продукции незаказанной, недо­брокачественной, нестандартной, некомплектной, досрочной постав­ки товаров или досрочного оказания услуг, предъявления поставщи­ком бестоварного требования, отсутствия утвержденных или согласо­ванных в установленном порядке цен на товары и услуги и др.

Частичный отказ от акцепта может быть при нарушении поставщи­ком цен, скидок, допущении арифметических ошибок в требовании или товарно-транспортном документе, поступлении части незаказанной, недоброкачественной, нестандартной продукции.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта пла­тежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока оплаты оплачиваются со счетов плательщика.

Документооборот при расчете платежными требованиями:

1- отправка документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг);

2- сдача платежного требования на инкассо;

3- возврат банком поставщику последнего экземпляра платежного требования с отметкой о приеме документов;

4- отправка документов в банк, обслуживающий покупателя;

5- «молчаливый акцепт» или письменный отказ от акцепта;

6- возврат оплаченных документов в банк, обслуживающих поставщика

б) Инкассовые поручения применяются:

а) если бесспорный порядок взыскания установлен соответству­ющими законами;

б) для взыскания по исполнительным документам;

в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспор­ном порядке в следующих случаях:

а) по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскивания;

б) при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

в) по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

2). При аккредитивной форме расчетов учреждение банка по заявле­нию своего клиента - покупателя дает поручение иногороднему, учреждению банка, обслуживающего поставщика, оплатить отгру­женные поставщиком товарно-материальные ценности (работы или услуги) на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Сумму аккредитива банк покупателя депонирует на отдельном счете для последующего покрытия выплат поставщику по извещениям обслуживающего его банка. Аккредитив может вы­ставляться как за счет собственных средств покупателя, так и за ссуды банка. Обычно аккредитивная форма расчетов применяется при эпизодических, разовых расчетах между поставщиком и покупателем.

При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается по месту нахождения поставщика вслед за ее отгрузкой, после предъ­явления поставщиком своему банку счетов и товарно-транспортных накладных, подтверждающих факт отгрузки товаров (и других документов, предусмотренных условиями аккредитива). В данной форме расчетных отношений участвуют четыре стороны: покупа­тель, банк покупателя, банк продавца и продавец. Таким образом, аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку продавца оплатить расчетные документы.

В тех случаях, когда продавец сомневается в платежеспособно­сти покупателя и требует предварительной оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и боится заранее перечис­лять деньги, аккредитивная форма расчетов может стать способом решения конфликта.

В отличие от акцептной формы, аккредитивная форма расчетов ведет к отвлечению, как бы «замораживанию» средств покупателей на период действия аккредитива до его фактического использования. Поэтому нецелесообразно применение аккредитивной формы расчетов с постоянными покупателями, своевременно производящими платежи по своим обязательствам.

3).Расчеты пла­тежными поручениями ведутся в тех случаях, когда владелец счета дает распоряжение обслуживающему его банку о перечислении ука­занной им суммы со своего счета на счет получателя средств. Ис­пользуются платежные поручения для предварительной и последующей оплаты товаров (услуг, работ), для перечисления платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, различным юридическим и физическим лицам. Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки. Если срок платежа в поручении не проставлен, то им считается дата принятия документа банком. Платежное поручение считается исполненным только в момент зачисления денежных средств на указанный в поручении счет получателя.

Документооборот при расчете платежными поручениями:

1 - покупатель оформляет платежное поручение и дает распоряжение своему банку перечислить деньги поставщику;

2 - банк покупателя перечисляет деньги банку поставщика;

3 - банк поставщика предоставляет выписку с расчетного счета и поставщик видит, что на его расчетном счете появилась сумма денег;

4 - поставщик отгружает продукцию.

4).Расчетный чек — это составленное на специальном банковском бланке письменное поручение владельца счета (чекодателя) выплатить определенную сумму денег получателю (чекодержателю) или перечислить ее на его счет.

При поступлении товаров (оказании услуг) плательщик выписы­вает чек из книжки и передает представителю поставщика или под­рядчика, который становится чекодержателем. Чекодержатель пред­ставляет выписанный чек в свое учреждение банка, как правило, на следующий день со дня выписки для зачисления денег на его расчет­ный счет. Данная форма расчетов в последние годы все шире используется при одногородних расчетах (особенно для расчетов с транспортными организациями).

5).Вексель является средством оформления отношений между организациями или товарных кре­дитов, предоставляемых продавцом покупателю в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, выполненные работы или ока­занные услуги, в качестве залога для получения банковского креди­та или займа, как средство обеспечения обязательств третьих лиц и пр. В векселе могут быть указаны следующие сроки платежа: в момент предъяв­ления векселя; спустя определенное время после предъявления век­селя; спустя определенное время после составления векселя; в ус­тановленный день,

Держатель векселя, срок платежа, по которому назначен на оп­ределенный день или в определенный день от составления или предъявления, должен предъявить его к оплате в этот день (или в последующий рабочий день недели). Если в течение трех дней век­селедержатель не предъявил вексель к платежу, то все затраты и риски при этом переходят от должника к векселедержателю. В слу­чае частичного платежа должник может потребовать отметки о та­ком платеже на векселе и выдачи ему расписки в этом. Если долж­ник оплатил вексель в срок, он освобождается от обязательства.

6). Расчеты в порядке плановых платежей используются при устой­чивых постоянных взаимоотношениях между организациями за то­вары, работы и услуги. Платежи в этих случаях производят огово­ренными суммами в заранее установленные сроки. Обычно такие расчеты не завершаются поступлением оплаты по отдельному расчетному документу. Не реже одного раза в месяц поставщик и покупатель проверяют, соответствуют ли платежи действительному объему поставок, и делают перерасчет.

Дата добавления: 2015-07-21