Оборотный капитал

Блок ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ оформляется далее способом, описанным выше для других блоков (табл. 7.4).

Сроки в днях оборачиваемости тех или иных ресурсов и задолженностей примем исходя из практического опыта обеспечения ритмичной работы предприятия к условиях нормального уровня организации производства и введем их в столбец В в следующие ячейки:

829 — {45} запасов сырья и материалов;

830 — {10} запасов готовой продукции;

831 — {15} дебиторской задолженности;

833 — {15} задолженности поставщикам и подрядчикам;

834 — {30} расчетов с бюджетом;

835 — {15} расчетов с персоналом.

Для того чтобы в столбце В отображалась размерность сроков оборачиваемости в днях, выделим диапазон В29: В35; вызовем контекстное меню, выберем в нем команду Формат ячеек, в открывшемся диалоговом окне вкладку Число и в поле Числовые форматы — типовые форматы. На той же вкладке в поле Тип введем формат размерности в виде {0[$ дней]} и нажмем ОК.

Таблица 7.4 Заполненный блок «Оборотный капитал»

	А	В	С	D	Е	F	G
	ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ	Коэффициент	Единица измерения
	Запасы сырья и материалов	45 дней	тыс. руб.
	Готовая продукция	10 дней	тыс. руб.
	Дебиторская задолженность	15 дней	тыс. руб.
	= Оборотные активы		тыс. руб.
	Задолженность поставщикам	15 дней	тыс. руб.
	Расчеты с бюджетом	30 дней	тыс. руб.
	Расчеты с персоналом	15 дней	тыс. руб.
	= Краткосрочные пассивы		тыс. руб.
	= Чистый оборотный капитал		тыс. руб.

В столбец Е заносятся следующие формулы в ячейки со строками:

Е 29 (Запасы сырья и материалов) — {=Е9*$В29/36О};

Е.30 (Готовая продукция) — {=Е14*$В30/360};

Е 31 (Дебиторская задолженность) — {=Е6*$В31/360};

Е 32 (= Оборотные активы) — {=СУММ (Е29: Е31) };

Е 33 (Задолженность поставщикам) — {=ЕЭ*$ВЗЗ/360};

Е 34 (Расчеты с бюджетом) — {= (Е22+Е24+Е11)* '.SH34/360};

Е 35 (Расчеты с персоналом) — {=Е10*$В35/360};

Е 36 (= Краткосрочные пассивы) — {=СУММ (ЕЗЗ: Е35)};

Е37 (= Чистый оборотный капитал) — {=Е32-Е36}.

После заполнения формулами выделим ячейки Е29: Е37!• скопируем выделенные формулы в диапазон F29: I37.

Дата добавления: 2015-07-20