Источники финансирования. В качестве внешних источников финансирования проекта рассматриваются вклады

В качестве внешних источников финансирования проекта рассматриваются вклады учредителей и привлечение кредитов.

За пользование кредитами нужно выплачивать проценты в каждом рассматриваемом периоде. Выплата процентов рассчитывается исходя из накопленной суммы заемных средств по принятой ставке.

Блок ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ, где уже указаны номера периодов планирования, оформляется далее по аналогии с обсуждавшимися блоками (табл. 7.6).

Вклады учредителей в начальном периоде в сумме {200} тыс. руб. заносятся в ячейку D46. Недостающие финансы планируется восполнить кредитами с предполагаемой кредитной ставкой {20%}, которая указывается в ячейке В50.

Потребность в кредитах определяется расчетом потока денежных средств. До расчета предположим, что в начальный период и 1-й год работы потребуется дополнительно соответственно {1200} и {500} тыс. руб., которые вводятся в ячейки D47 и Е47 соответственно.

Табл. 7.6. Заполненный блок «Источники финансирования»

	А	В	С	D	Е	F	G
	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ	Коэффициент	Единица измерения
	Вклады учредителей		тыс. руб.
	Изменение кредитов		тыс. руб.				-1700
	= Источники финансирования		тыс. руб.				-1700
	Кредиты нарастающим итогом		тыс. руб.
	Проценты за кредиты	15%	тыс. руб.

Возврат всех заемных средств {-1700} тыс. руб. запланируем на 3-й год реализации проекта и укажем эту сумму в ячейке G47.

Далее вводятся формулы в следующие ячейки и строки:

D48 (=Источники финансирования) — {=D46+D47}, копируемую в диапазон Е48: 148;

D49 (Кредиты нарастающим итогом) — {=D47} и в Е49 — {=D49+E47}, копируемую в диапазон F49: 149;

Е50 (Проценты за кредиты) — {=$B50*D49}, копируемую в диапазон F50: 150.

После определения выплат за пользование кредитами уточняется Отчет о прибыли, для чего в ячейку Е21 вводится формула {=Е50} и копируется в диапазон F21: 121.

Дата добавления: 2015-07-20