Откуда берутся деньги на выплату пенсии, или что будет с солидарной системой пенсионного обеспечения

"По расчетам специалистов, солидарная система реально может предложить пенсию в размере не более 25 - 30 % от средней зарплаты, получаемой работником в течение трудоспособного периода." М. Омельченко. "Три шага к обеспеченной старости" ("Вестник ПФУ", № 10/2009, с. 24)

Содержание пенсионеров обходится очень дорого, по некоторым данным, в 2009 году на это тратилось 16 % валового внутреннего продукта Украины*, то есть всей созданной за год стоимости. В других странах расходы на выплату госпенсий составляют 7,8% ВВП**. Вот почему демографический кризис может обернуться для Украины экономической катастрофой уже в ближайшее время.

*Анатолий Путинцев. "Накопить себе на старость. Но не в стеклянной банке". "Голос України" от 12.12.2009 г., с. 20.

**Элла Ливанова, директор НИИ демографии и социальных проблем ("Вестник ПФУ", № 9/2009, с. 20). Иногда в печати приводятся и другие данные, которые говорят о продолжительности жизни на пенсии 2,3 года для мужчин, и 19,7 лет — для женщин. Очевидно, это следствие заблуждения. Те, кто приводит эти данные, рассчитывают продолжительность жизни на пенсии вычитанием из средней продолжительности жизни пенсионного возраста. Например, для мужчин 62,3 - 60 = 2,3. Повторюсь, это неверный расчет.

Удивительно, но факт — большинство пенсионеров и тех, кто ожидает выхода на пенсию, не думают о том, откуда возьмутся деньги на выплату пенсий. Беспечность (пусть об этом думают депутаты и правительство) и страх (люди боятся правды) делают свое черное дело. И даже бизнесмены и бухгалтеры, которые 2 раза в месяц делают отчисления в Пенсионный фонд, не всегда задумываются над тем, как работает эта машина.

Пенсионная реформа, которая вроде бы началась в Украине в 2004 году, на практике свелась к "смене вывесок" и декларированию, что Пенсионный фонд Украины становится страховщиком, то есть лицом, гарантирующим выплату пенсий за счет своих средств, а граждане, работающие по найму или осуществляющие предпринимательскую деятельность от своего лица (частные предприниматели), получают гордое название застрахованных лиц, которым гарантируется выплата пенсий при наступлении страхового случая — дожития до пенсионного возраста.

Пенсионный фонд Украины получает деньги (страховые взносы) от лиц, которые называются страхователями, и выплачивает пенсии лицам, которые были застрахованы. Если Пенсионному фонду не хватает денег на выплату пенсий, то его дотирует Государственный бюджет, в который платят все те же лица, но уже в виде налогов и сборов (обязательных платежей).

Уплачивая страховые взносы, плательщики обеспечивают пенсиями сегодняшних пенсионеров, при этом лицам, с доходов которых эти взносы уплачиваются, Закон о государственном пенсионном страховании гарантирует * пенсию в будущем. Поэтому лица, уплачивающие взносы, называются застрахованными лицами.

* Закон как юридический акт дает, естественно, только правовую гарантию, для гарантии финансовой нужны еще и "живые деньги", а вот с этим-то и возникает проблема.

Однако сумма уплаченных взносов не принадлежит застрахованным лицам, как это имеет место в накопительной системе страхования, и они не могут претендовать на нее. Вот и выходит, что с доходов одних взносы делают другие, а деньги получают третьи.

Размер страховых взносов, согласно ст. 18 Закона о государственном пенсионном страховании, устанавливает Верховная Рада. Согласно Закону взнос должен определяться по результатам актуарных расчетов, исходя из того, что они должны обеспечивать предоставление лицам пенсионных выплат и социальных услуг, предусмотренных данным Законом, а также покрытие административных расходов для обеспечения функционирования системы общеобязательного государственного пенсионного страхования.

Но на практике размер страховых взносов не менялся уже несколько лет и составляет 33,2 % для работодателей и 1 - 5 % для застрахованных лиц (работников).

Предприниматели, уплачивающие так называемый единый налог, уплачивают взносы в Пенсионный фонд в составе этого единого налога. Максимальная сумма "пенсионного взноса" для "единщиков" составляет 84 грн. в месяц: [200 (грн.) х 42(%)].

Для обеспечения функционирования солидарной пенсионной системы этих взносов уже давно не хватает. Однако повысить их, как того требует Закон о государственном пенсионном страховании, также невозможно. Пенсионные взносы в Украине и так намного выше, чем в странах бывшего СССР. В Белоруссии на зарплату начисляют 29 %, в России — 20 %, в Казахстане еще меньше. А в Германии работодатель уплачивает 9,75 % от зарплаты и такой же процент удерживается из зарплаты работника.

Если застрахованное лицо до этого возраста не доживает, то деньги, которые вносились в Пенсионный фонд его работодателем, который стал называться страхователем, для его родных и близких пропадают (а не надо было преждевременно умирать!), но используются для выплаты пенсий другим людям, которые оформили пенсию вчера или 20 лет назад, не подозревая о "смене вывесок".

И все бы еще ничего, если бы денег, полученных Пенсионным фондом в качестве страховых взносов от работодателей, хватало на выплату пенсий всем пенсионерам, которых сегодня почти 14 млн. Но увы. Этих денег сегодня не хватает. Не хватает катастрофически.

По оперативным данным, в бюджет Пенсионного фонда из всех источников финансирования в январе - октябре 2009 года поступило 120 939,0 млн. грн., что, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, больше на 8 950,1 млн. грн., или на 8,0 %. Собственные поступления составили 81 224,7 млн. грн. (104 % плановых назначений). В общем объеме поступлений собственные доходы составляют 67,2 % *.

*По данным http://www.pfu.gov.ua/pfu/control/uk/publish/article?art_id=125184&cat_ld=94750

Таким образом, по официальным данным, только 67 % сформированы за счет собственных поступлений, а остальные 33 % — это дотации Госбюджета и кредиты НБУ, которые оформляются как государственный долг.

К примеру, на 1 января 2009 года задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины составила 2,2 млрд. грн., при этом около 50 % этой задолженности приходилось на госпредприятия, с которых невозможно принудительно взыскать долги, а 30 % — на предприятия, находящиеся в стадии банкротства*. Пенсионный фонд Украины предпринимает героические усилия по взысканию недоимки с должников. Но даже полная ликвидация задолженности не решит проблемы наполнения Пенсионного фонда собственными средствами.

*"Вестник Пенсионного фонда Украины" № 6/2009, с. 11.

Причина этого не только в демографической ситуации и большом числе работающих за рубежом. Причина бедственного положения Пенсионного Фонда в тенизации зарплаты. Многие работодатели, особенно в условиях финансового кризиса, не могут производить взносы в ПФ Украины по ставке 33,2 % от реальной зарплаты и вынуждены скрывать ее. Без снижения налогового давления на зарплату невозможна ее детенизация, а в условиях колоссального дефицита Пенсионного фонда невозможно снизить ставку пенсионного взноса. Получается порочный круг.

По сути дела, Пенсионный фонд Украины сегодня уже не является страховщиком, так как не может за счет своих средств обеспечить выполнение обязательств государства по выплате пенсий. Пенсионный фонд превратился в самого крупного должника, долги которого уже невозможно погасить, они будут только возрастать. В этих условиях выплата государственных пенсий возможна только за счет увеличения государственного долга, или, говоря понятным языком, за счет печатания денег, за которыми ничего не стоит. Печатание денег — неизбежная инфляция, а инфляция больнее всего бьет по людям с низкими доходами, то есть по пенсионерам.

Страховые взносы тяжким бременем ложатся на затраты предприятий и расходные части бюджетов, финансирующих государственные и другие учреждения. Первым ничего не остается делать, как увеличивать цены, а значит, снижать уровень жизни пенсионеров. А вторые вынуждены требовать увеличения бюджетного финансирования, что ведет к росту налогов, которые вновь увеличивают расходы предприятий и в итоге снова повышают цены. Такой вот круговорот. Схематически это выглядит так (смотрите рис. 3 ниже).

Как видим, "пенсионный пылесос" вытягивает деньги, во-первых, у застрахованных лиц, которым работодателю невыгодно повышать зарплату, а во-вторых, у пенсионеров и тех же застрахованных лиц, которые вынуждены покупать товары по ценам более высоким, чем они были бы без "пенсионного налога". Повышать зарплату "своим работникам", чтобы выше была пенсия у "чужих пенсионеров", согласитесь, равнозначна раздаче милостыни в условиях, когда свои дети ходят голодными. Не то что предприниматель, ни один психически здоровый человек не воспримет "логику" Пенсионного фонда.

Не нужно быть великим экономистом, чтобы понять, что до тех пор, пока зарплата будет объектом обложения "пенсионными взносами", добиться существенного роста пенсионных взносов будет очень трудно. И никакие призывы и репрессивные меры ничего принципиально изменить не смогут.

Рис. 3.

Повторюсь, пока пенсионеров мало, а работников (застрахованных лиц) много, эта система работает удовлетворительно, но по мере снижения числа работников и роста числа пенсионеров солидарная система превращается в монстра, который начинает питаться теми, кого призвана защищать.

Конечно, ресурс солидарной пенсионной системы еще не исчерпан. Есть много направлений улучшения ее работы.

Это, во-первых, повышение пенсионного возраста, во-вторых, отказ от пенсионных льготников, то есть лиц, получающих многотысячные пенсии по специальным законам, содержание которых неизвестно не только обычным гражданам, но и специалистам, в-третьих, создание новых рабочих мест и увеличение числа работников за счет снижения безработицы и возврата в Украину "заробітчан", и наконец, за счет детенизации экономики в результате снижения налогового давления на зарплату. Но, что бы не предпринималось и какой бы экономический рост не ждал нас в будущем, солидарная пенсионная система способна обеспечить людям только некоторый прожиточный минимум.

Поэтому срочно необходимо продолжение пенсионной реформы в направлении развития накопительного пенсионного страхования.

Дата добавления: 2015-07-16