Решение задач.

№ 1 М. создал коммерческую фирму "Меркурий", зарегистрированную в качестве индивидуального предприятия. Одновременно М. в трех банках взял кредиты на развитие производства на общую сумму 800 тыс. руб. Гарантом при получении М. кредитов выступило акционерное общество закрытого типа "Яшма". В качестве залогового обеспечения во всех банках являлся магазин М., стоимость которого заведомо не могла обеспечить всех взятых кредитов. После получения кредитов М. скрылся.

№ 2 Д., зная, что на сахарном заводе имеют место случаи хищения сахара рабочими, которые затем продают его, в вечернее время подошла к территории завода и купила у незнакомого ей рабочего 40 кг сахара-сырца. Будучи задержанной, Д. в своих показаниях призналась, что купленный ею сахар добыт преступным путем, однако ее прельстила дешевая цена за него. Рабочего, совершившего хищение сахара, установить не удалось.

№ 3 Гражданка Ц. на протяжении полутора месяцев скупала у работниц шоколадного цеха кондитерской фабрики похищенный ими шоколад, который перепродавала по завышенной цене возле магазина детских игрушек. Всего Ц. перепродала 720 плиток шоколада, а 150 плиток были обнаружены во время обыска у нее на квартире.

№ 4 Предприниматель Л. на незаконных основаниях создал и зарегистрировал предприятие по изготовлению железобетонных изделий. После этого путем подкупа и использования поддельных документов Л. получил большой кредит в коммерческом банке, объявил о ликвидации своего предприятия и скрылся.

№ 5 Гражданин В. создал фиктивное предприятие ТОО "Самоцветы" и зарегистрировал его на подставное лицо Д. Пообещав ей денежное вознаграждение, В. уговорил Д. получить в банке кредит в сумме 500 тыс. руб. Получив от Д. деньги, В. присвоил их и скрылся.

№ 6 Вратарь профессиональной команды "Луч" Ш. во время финальной кубковой игры с командой "Волна" неоправданно часто выбегал за пределы штрафной площадки, оставляя ворота, что повлекло поражение его команды с крупным счетом. Как выяснилось, начальник команды "Волна" Т. перед игрой встретился с Ш. и вручил ему 10 тыс. руб. за содействие в выигрыше его команды.

№ 7 При выпуске акционерным коммерческим банком акций его президент В. дал указание сотруднику банка Г. внести в проспект эмиссий искаженную информацию о размере прибыли, распределяемой между акционерами, и основных источниках ее формирования. В результате купившая акции коммерческая фирма "Гарант" не смогла получить планируемого дохода и заключить выгодную коммерческую сделку.

№ 8 При следовании из Варшавы в Москву рейсом "Трансайро" К. незаконно перевез через таможенную границу помповое ружье и четыре бриллианта стоимость 5 тыс. руб. За беспрепятственный пропуск через таможенную границу без надлежащего осмотра одежды, личных вещей и багажа К. вручил старшему инспектору таможни М. 200 долларов США.

№ 9 X. был командирован за границу, куда выехал вместе с женой Ю. Возвращаясь на родину, Ю. решила провести без оплаты пошлины несколько штук золотых дамских украшений. Для этого она обтянула украшения шерстяной тканью и приспособила их в виде пуговиц на своей кофточке. На таможенной границе золотые украшения были обнаружены. Ю. сообщила работникам таможни, что ее под угрозой избиения принудил так поступить муж.

№ 10 Старатели Г. и П. часть добытого ими золота в целях хищения оставляли себе, а затем продавали его X., который передавал это золото для временного хранения Б., сообщая последнему об источнике его происхождения. При обыске у Б. было обнаружено и изъято 11 кг намытого золота, переданного на хранение X.

№ 11 С., главный бухгалтер акционерного общества "Зодчие", выполнявшего работы по капитальному ремонту офисов, длительное время не осуществляла налоговых отчислений. При проверке финансовой деятельности сотрудниками налоговой полиции С. дважды составила и предъявила им документы, в которые включила ложные сведения, свидетельствующие о занижении дохода (прибыли), получаемого акционерным обществом.

№ 12 3. занимался разрешенной предпринимательской деятельностью в сфере торговли и получал ежемесячный доход превышающий 30 тыс. руб. В конце года он представил в налоговую инспекцию декларацию о доходах, в которой уменьшил полученный им доход в 5 раз. Однако при проверке его финансовых документов налоговой инспекцией обман был обнаружен.

№ 13 Продавец лоточной торговли С. попросила знакомого слесаря П. изготовить ей двухкилограммовую гирю весом легче на 300 граммов. П. выполнил ее просьбу. Используя эту гирю, С. при продаже обвесила, как было установлено контролерами торговой инспекции, двадцать человек на общую сумму, равную 3125 руб.

№ 14 Ф. в течение года трижды поменял место работы, в каждом имея доходы. За этот период Ф. опубликовал несколько статей и получил за них гонорар. 10 апреля следующего года налоговая инспекция уведомила Ф. о необходимости подать декларацию о доходах за предыдущий год. Однако Ф. проигнорировал уведомление налоговой инспекции, полагая, что он не относится к категории лиц, обязанных подавать декларацию и платить подоходный налог.

№ 15 К. и Ф., руководитель и главный бухгалтер ООО "Полет", предвидя возможную проверку налоговых органов, предложили охраннику П. за вознаграждение разыграть нападение на офис ООО "Полет" с поджогом.

П. согласился и инсценировал нападение и поджог, в результате чего была уничтожена вся бухгалтерская документация, что позволило К. и Ф. заявить о невозможности исчислить и заплатить налоги.

№ 16 Сотрудники органов налоговой инспекции в ходе очередной проверки АОЗТ "Партнер" выявили неправильное исчисление налогооблагаемой прибыли в сторону уменьшения последней, что повлекло недоперечисление налога на прибыль на сумму, превышающую в тысячу раз размеров минимальной оплаты труда. Генеральный директор АОЗТ "Партнер" С. заявил, что не вникал в процесс исчисления и уплаты налогов, за который ответствен главный бухгалтер его организации Л. Л. в свою очередь заявила, что в силу неопытности допустила счетную ошибку при расчете налога на прибыль, а также представила документы, свидетельствующие о полугодовом стаже работы на должности главного бухгалтера.

№ 17 М., художник-график, купила цветной ксерокс и изготовила на нем 100 банкнот достоинством в 500 руб. Затем очень искусно нанесла на банкноты водяные знаки. Узнав, что один ее знакомый собирается в командировку в Якутию, М. попросила его привезти ей оттуда "меховой" сувенир, вручив ему изготовленные банкноты.

№ 18 Руководитель строительной фирмы Л., получив ряд крупных заказов на строительство и отделку офисов для коммерческих организаций, подкрепленных большими денежными суммами в виде аванса за предстоящую работу, под различными предлогами переводил деньги на расчетные счета других предприятий. Руководители этих предприятий являлись друзьями Л. Переведенные деньги снимались с расчетных счетов и расходовались Л. в личных целях. После того как полученные в виде аванса деньги были израсходованы, Л. объявил о ликвидации строительной фирмы и скрылся.

№ 19 Руководитель коммерческой фирмы Р. задолжал одному из своих кредиторов крупную сумму денег. С целью уплаты долга Р. совместно со своим финансовым директором П. обратились в коммерческий банк с просьбой о предоставлении им кредита сроком на один месяц для осуществления хозяйственной операции. При этом они представили в банк фиктивный контракт на поставку им мясных продуктов одной из фирм, обосновав при этом выгодность сделки. В залог банку они предоставили имеющиеся у них три автомобиля иностранного производства, скрыв при этом от представителей банка, что автомобили не растаможены. Получив кредит от банка, Р. и П. потратили его на свои цели, а затем обратились с заявлением в банк о невозможности погасить долги по кредитам.

№ 20 Владелец казино "Лас-Вегас" Р. организовал в нем тараканьи бега. Минимальная ставка на одного таракана составляла 1 тыс. руб. Р. получил чистую прибыль в 10 тыс. руб., которую не отразил в финансовых документах.

Форма контроля: проверка тетради для самостоятельной работы, оценка участия в работе семинара.

Кроме перечисленных заданий, которые входят в обязательную программу работы студента, он вправе выполнить задания, составляющие вариативный модуль № 7.

1. Понятие родового объекта экономических преступлений в уголовно-правовой литературе отличается разнообразием. Студенту необходимо сделать реферативный обзор юридической литературы и выделить те точки зрения, которые являются наиболее предпочтительными и распространенными.

2. Провести анализ составов ст. 171 УК (незаконное предпринимательство) и ст. 172 УК (незаконная банковская деятельность); ст. 173 УК (лжепредпринимательство) и ст. 159 УК (мошенничество). Нужно рассмотреть, в каких случаях имеется конкуренция норм, в каких – идеальная совокупность преступлений, и в каких – смежные нормы о преступления.

Дата добавления: 2015-11-14