Читайте также:
|
|
Стаття | 1 міс. | 2 міс. | 3 міс. | 4 міс. | 5 міс. | 6 міс. | 7 міс. | 8 міс. | 9 міс. | 10 міс. | 11 міс. | 12 міс. |
Дохід від реалізації | ||||||||||||
ПДВ | ||||||||||||
Чистий дохід | ||||||||||||
Собівартість реаліз. прод. | ||||||||||||
Валовий прибуток | ||||||||||||
Адмін. Витрати | ||||||||||||
Амортизація | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 | 14510,8 |
Витрати на збут | ||||||||||||
Інші витрати | ||||||||||||
Прибуток до оподаткування | ||||||||||||
Податок на прибуток | 63096,91 | 68644,91 | 71304,91 | 73584,91 | 73964,91 | 73926,91 | 73964,91 | 74344,91 | 71684,91 | 77384,91 | 77764,91 | 75446,91 |
Чистий прибуток | 268992,09 | 292644,09 | 303984,09 | 313704,09 | 315324,09 | 315162,09 | 315324,1 | 316944,09 | 305604,09 | 329904,09 | 331524,09 | 321642,09 |
Рентабельність продажів | 11,04% | 12,01% | 12,48% | 12,88% | 12,94% | 12,94% | 12,94% | 13,01% | 12,55% | 13,43% | 13,50% | 13,10% |
Рентабельність продукції | 20,13% | 21,90% | 22,75% | 23,48% | 23,60% | 23,59% | 23,60% | 23,72% | 22,87% | 24,69% | 24,81% | 24,08% |
Стаття | II рік | III рік | IV рік | V рік |
Дохід від реалізації | ||||
ПДВ | ||||
Чистий дохід | ||||
Собівартість реаліз. прод. | ||||
Валовий прибуток | ||||
Адмін. Витрати | ||||
Амортизація | 174129,6 | 174129,6 | 174129,6 | 174129,6 |
Витрати на збут | ||||
Інші витрати | ||||
Прибуток до оподаткування | ||||
Податок на прибуток | 1918508,85 | 2085290,85 | 2353760,85 | 2570056,85 |
Чистий прибуток | 8178906,15 | 8889924,15 | 10034454,15 | 10956558,15 |
Рентабельність продажів | 18,80% | 19,94% | 21,65% | 22,94% |
Рентабельність продукції | 34,01% | 36,97% | 41,73% | 45,56% |
Прогнозний звіт про рух коштів (СF) |
0 рік | 1 рік | 2 рік | 3 рік | 4 рік | 5 рік | ||||
1.Операційна діяльність | |||||||||
надходження | |||||||||
виплати | |||||||||
ЧГП | |||||||||
2.Інвестиційна діяльність | |||||||||
надходження | |||||||||
виплати | |||||||||
ЧГП | -2000000 | ||||||||
3.Фінансова діяльність | |||||||||
надходження | |||||||||
виплати | |||||||||
ЧГП | -700000 | -600000 | |||||||
ЧГП загальне | |||||||||
Грошові кошти на поч.періоду | |||||||||
Грош.кошти на кінець періоду | |||||||||
Показники ефективності проекту (бізнесу) | |||||||||
0 рік | 1 рік | 2 рік | 3 рік | 4 рік | 5 рік | ||||
ЧГП | |||||||||
К дисконтування | 0,84 | 0,71 | 0,59 | 0,498 | 0,42 | ||||
Дисконтований ЧГП | 3280929,12 | 6743164,65 | 6475376,85 | 6169331,07 | 6155506,14 | ||||
NPV | 26821037,96 | ||||||||
IRR | 1241% | ||||||||
PI | 13,41052569 | ||||||||
Після розрахунків отримуємо NPV (чиста поточна вартість) = 26821037.96, що значно більше 0. Проект є дохідним, ефективним та прийнятним. IRR (внутрішня норма прибутку) складає 1241%, що є значно більше за вартість капіталу (WACC=19%) та підтверджує прийнятність інвестування у проект. РІ= 13,4105, що у 13 разів перевищує 1.
Період окупності становить 6 місяці 5 днів. Дисконтований період окупності – 7 місяців і 11 днів.
Оскільки за даними розрахунків NPV > 0, IRR > WACC, а коефіцієнт PI,відповідно, більший за одиницю, дохідність інвестицій точно відповідає нормативу.
Для 8 типів продукції вирахувано точку беззбитковості, мінімальну кількість одиниць продукції,випущеної за рік, за якої проект не отримуватиме збитків.
Точка беззбитковості | ||
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,5л | 370230 один. | |
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,25 | 385937 один. | |
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,5 | 379045 один. | |
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,25 | 397996 один. | |
Продукт: смузі "малина-злаки" 0,5 | 436161 один. | |
Продукт: смузі "малина-злаки"0,25 | 427379 один. | |
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,5 | 526277 один. | |
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,25 | 462787 один. | |
Аналіз чутливості | ||||||
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,5л | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 6,08 | 6,99 | 5,17 | 12,41 | 13,41 | 11,22 |
ціна сировини | 3,08 | 3,54 | 2,62 | 12,41 | 13,2 | 10,19 |
обсяг реалізації | 12,41 | 12,79 | 12,06 | |||
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,25 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 4,24 | 4,88 | 3,61 | 12,41 | 13,53 | 11,09 |
ціна сировини | 1,74 | 1,48 | 12,41 | 13,12 | 9,11 | |
обсяг реалізації | 12,41 | 13,53 | 11,93 | |||
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,5 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 6,6 | 7,59 | 5,61 | 12,41 | 12,72 | 11,43 |
ціна сировини | 3,6 | 4,14 | 3,06 | 12,41 | 13,31 | 10,21 |
обсяг реалізації | 12,41 | 12,63 | 11,95 | |||
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,25 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 4,5 | 5,18 | 3,83 | 12,41 | 13,33 | 10,97 |
ціна сировини | 2,3 | 1,7 | 12,41 | 13,41 | 11,07 | |
обсяг реалізації | 12,41 | 12,61 | 11,89 | |||
Продукт: смузі "малина-злаки" 0,5 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 7,69 | 8,84 | 6,54 | 12,41 | 12,83 | 11,92 |
ціна сировини | 4,69 | 5,39 | 3,99 | 12,41 | 13,68 | 11,29 |
обсяг реалізації | 12,41 | 12,97 | 12,19 | |||
Продукт: смузі "малина-злаки" 0,25 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 5,05 | 5,81 | 4,29 | 12,41 | 13,28 | 11,22 |
ціна сировини | 2,55 | 2,93 | 2,17 | 12,41 | 13,24 | 10,3 |
обсяг реалізації | 12,41 | 13,79 | 12,12 | |||
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,5 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 8,94 | 10,28 | 7,6 | 12,41 | 12,83 | 12,01 |
ціна сировини | 5,94 | 6,83 | 5,05 | 12,41 | 13,62 | 11,94 |
обсяг реалізації | 12,41 | 13,03 | 12,21 | |||
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,25 | ||||||
критерій | базов.період | оптим.+15% | песим.-15% | рівень IRR | оптим.IRR | песим.IRR |
ціна продукції | 5,62 | 6,46 | 4,78 | 12,41 | 12,81 | 11,87 |
ціна сировини | 3,12 | 3,59 | 2,65 | 12,41 | 13,43 | 11,31 |
обсяг реалізації | 12,41 | 12,93 | 12,07 |
Аналіз сценаріїв | ||||||||||
Базовий сценарій | Оптимістичний | Песимістичний | ||||||||
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,5л | PP | 7 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | PP | 7 міс. | DPP | 8 міс. | DPP | 8 міс. | ||||
ціна продукції | 6,08 | DPP | 8 міс. | NPV | NPV | |||||
ціна сировини | 3,08 | NPV | 26821037,96 | IRR | 1241% | IRR | 1157% | |||
обсяг реалізації | IRR | 1241% | PI | 13,41 | PI | 12,57 | ||||
PI | 13,41 | |||||||||
Продукт: смузі "полуниця-банан" 0,25 | PP | 6 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 8 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 4,24 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 1,74 | IRR | 1273% | IRR | 1162% | |||||
обсяг реалізації | PI | 13,73 | PI | 12,61 | ||||||
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,5 | PP | 7 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 8 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 6,6 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 3,6 | IRR | 1273% | IRR | 1161% | |||||
обсяг реалізації | PI | 13,73 | PI | 12,6 | ||||||
Продукт: смузі "яблуко-кориця" 0,25 | PP | 6 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 8 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 4,5 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | IRR | 1271% | IRR | 1163% | ||||||
обсяг реалізації | PI | 13,71 | PI | 12,63 | ||||||
Продукт: смузі "малина-злаки" 0,5 | PP | 7 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 8 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 7,69 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 4,69 | IRR | 1305% | IRR | 1263% | |||||
обсяг реалізації | PI | 14,05 | PI | 13,63 | ||||||
Продукт: смузі "малина-злаки" 0,25 | PP | 7 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 9 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 5,05 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 2,55 | IRR | 1221% | IRR | 1235% | |||||
обсяг реалізації | PI | 13,21 | PI | 13,34 | ||||||
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,5 | PP | 6 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 7 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 8,94 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 5,94 | IRR | 1326% | IRR | 1244% | |||||
обсяг реалізації | PI | 14,25 | PI | 13,43 | ||||||
Продукт: смузі "чорниця- мигдаль"0,25 | PP | 6 міс. | PP | 7 міс. | ||||||
критерій | DPP | 7 міс. | DPP | 8 міс. | ||||||
ціна продукції | 5,62 | NPV | NPV | |||||||
ціна сировини | 3,12 | IRR | 1331% | IRR | 1239% | |||||
обсяг реалізації | PI | 14,3 | PI | 13,39 |
Дата добавления: 2015-11-14; просмотров: 59 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Собівартість продукції | | | ВИМОГИ ДО СТАТЕЙ |