Профилактика правонарушений в области валютного контроля.

Осуществление контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов РФ, выявление валютных операций сомнительного характера, повышение эффективности мониторинга за валютными операциями со стороны органов ВК, контроль за соблюдением участниками ВЭД требований валютного законодательства, осуществление проверочных мероприятий – всё это входит в профилактику правонарушений в области ВК. Выполняя определённые Законом задачи и учитывая постоянно изменяющиеся условия рыночной экономики, ТО проводят комплекс мер по обеспечению на всей территории РФ стабильного правового режима для внешней торговли, реализуют проекты и программы, затрагивающие сферу ВЭД и ТД. В течение последних лет продолжается рост числа правонарушений в сфере валютного законодательства, что причиняет существенный ущерб государству и требует от правоохранительных и ТО своевременного и оперативного реагирования, в этой связи, одной из приоритетных задач таможенных органов является совершенствование взаимодействия с другими контролирующими ведомствами, кредитными организациями, банковскими учреждениями с целью повышения эффективности проводимых проверок и выявления фактов нарушений.(В целях профилактики нарушений требований актов валютного законодательства РФ и актов органовВР, помимо административного производства, ТУ Росфиннадзора в Тюм обл ведет разъяснительную работу среди юр и физ лиц по вопросам применения валютного законодательства РФ. Работа в этом направлении организовывалась посредством выступлений на телевидении, радио, публикации статей в газетах, участия в совещаниях, круглых столах организуемых общественными организациями и органами исполнительной власти). Вопросам межведомственного взаимодействия и выработки единообразного применения норм валютного законодательства России должно быть уделено особое внимание. Как показывает практика, именно разрозненность контролирующих органов и отсутствие нормативного акта, регулирующего координацию действий таможни и банков, привели к серьёзным негативным последствиям в осуществлении через кредитные организации денежных платежей, не подтверждённых товарными поставками. В ходе осуществления проверочных мероприятий в рамках ВК имеют место случаи отказов уполномоченных банков в предоставлении таможне данных о валютных расчётах либо выявляются факты ликвидации банков. Тем самым отдельные кредитные организации прикрывают нелегальные денежные потоки. Всё это требует от подразделений ВК ТО максимального и более эффективного использования накопленного информационного и практического потенциала для проведения проверочных мероприятий.

Так же профилактику можно рассмотреть на 4 уровнях:

1.Государственный: *продолжение либерализации валют-го закон-ва; *совершенст-ние действующ-го закон-ва в части ВР и ВК; *разработка методики по улучшению качества ВК для коммерч-их банков.

2.На угровне органов ВК: *формир-ние сист-мы инф-го обмена сведениями; *сравнение фактических и базовых данных; *оценка отклонений, превышающих предельно допустимый уровень, и степень их влияние на функц-ние организ-ции; *выявление причин данных отклонений; *определение путей совершенствования с учетом меняющегося закон-ва; *правовое воспитание участников ВЭД.

3.На уровне агентов ВК: *рассылка информац-ых писем; *организация семинаров с клиентами, осущ-ми ВЭД; *размещение информации для клиентов на стендах и на специализир-ых сайтах.

4. На уровне хоз-щих субъектов: *активное участие в мероприятиях, способствующих повышению качества ведения бизнеса; *появление осторожности и бдительности; *формир-ние отдельного структурного подразделения, занимающегося исключ-но ВЭД.

44.Основные функции и задачи Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в части валютного контроля.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора является ключевым звеном в системе валютного контроля. Работая во взаимо­действии с ФТС и Федеральной нало­говой службой, Росфиннадзор наделен правом применять меры ответ­ственности за нарушения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Что касается агентов валютного контроля, то они специальным образом фиксируют нарушения и пере­дают органу валютного контроля для принятия мер к нарушителям. Росфиннадзор – уполномоченный Правительством РФ федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции органа валютного контроля.
Обладая широкой сетью территориальных органов, расположенных практически во всех субъектах Российской Федерации, Росфиннадзор осуществляет контроль за проведением валютных операций независимо от местонахождения резидента или нерезидента.
Росфиннадзор осуществляет деятельность согласно Постановлению Правительства РФ от 15.06.2004 №278 «Об утверждении положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора». Задачами Росфиннадзора являются осуществление в пределах своей компетенции контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере, валютного контроля, а также проведение мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере на территории РФ.ф-ции:-проведение мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений законодательства РФ в финансово-бюджетной сфере;- проводит вне­плановые проверки в случае установления нарушений законодательства по информации Федеральной таможенной службы и Федеральной на­логовой службы, правоохранительных органов, государственных органов, граждан и организаций;-осуществление надзора за исполнением законодательства РФ о финансово-бюджетном контроле и надзоре органами финансового контроля федеральных органов исполнительной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления;-осуществление в пределах своей компетенции контроля за соответствием проводимых в РФ резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций и валютных бирж)валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля;-организация с участием агентов валютного контроля, правоохранительных, контролирующих и иных органов исполнительной власти проверок полноты и правильности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов, осуществляемым в валюте РФ;-организация, формирование и ведение единой информационной системы контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.

Дата добавления: 2015-07-11