Проведение проверок по соблюдению валютного и таможенного законодательства РФ участниками внешнеэкономической деятельности.

Целью ВК является обе­спечение соблюдения валютного законодательства РФ. Направ­ления ВК:

• проверка соблюдения резидентами и нерезидентами актов валют­ного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

• проверка полноты и достоверности учета и отчетности по ва­лютным операциям резидентов и нерезидентов.

Можно выделить проверку соблюдения:

• требований правовых режимов совершения валютных операций между резидентами, между нерезидентами, а также резидентами и нерезидентами;

• требований правовых режимов специальных счетов резидентов;

• порядка открытия резидентами банковских счетов и банков­ских вкладов в иностранной валюте и нерезидента­ми банковских счетов и банковских вкладов в иностранной валюте и валюте РФ в уполномоченных банках и совершения операций по ним;

• порядка открытия резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте в банках, расположенных за пределами территории РФ;

• исполнения резидентами обязанности по репатриации ино­странной валюты и валюты РФ

• соблюдения порядка купли-продажи иностранной валюты и че­ков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

• соблюдения порядка ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пере­сылки из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

Таким образом, ВК подлежат все валютные операции независимо от того, осуществляются они свободно, либо применительно к ним установлены валютные ограничения.

Основными методами ВК в РФ являются на­блюдение и проверки.

Важно учесть:

Во-первых, минимальный срок (7 рабочих дней), ранее которого требовать представления документов и информации соответствую­щие органы не имеют права.

Во-вторых, перечень документов, которые имеют право требовать агенты ВК. Он не является закрытым.

В-третьих, ограничения на проведение контрольных мероприя­тий, установленные Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 134-ФЗ «О защите прав ЮЛ и ИП при проведении государственного контроля (надзора)» на ВК не распространяются.

Методика проведения комплексной проверки внешнеэкономических сделок

При экспорте товаров и технологий двойного назначения предприятию-экспортеру необходимо обеспечить проведение ком­плексной проверки внешнеторговой сделки, т. е. провести процедуру скрининга.

Идентификация контролируемых товаров и технологий, а также совершение всех необходимых действий, связанных с получением лицензий на осуществление внешнеэкономических операций с кон­тролируемыми товарами и технологиями или разрешений на их вы­воз из РФ без лицензий, является обязанностью российского участника внешнеэкономической деятельности.

При анализе параметров экспортируемых товаров и технологий, не входящих в контрольные списки, необходимо проводить проверку методик подтверждения этих параметров на соответствие междуна­родным стандартам.

Проверка конечного использования проводится с целью оцен­ки надежности заказчика и конечного пользователя экспортируемой продукции, а также рисков, связанных с возможным отвлечением предметов экспорта на запрещенные цели или по иному несанкцио­нированному назначению, предусмотренных законодательством РФ

Дата добавления: 2015-07-11