Справочные данные. ОСТАТКИ по синтетическим счетам

ОСТАТКИ по синтетическим счетам

На 1 сентября

Таблица 20

№ счета	Наименование счета	Сумма (руб.)
		Д	К
	Основные средства	524 300
	Амортизация основных средств		129 840
	Вложения во внеоборотные активы	-
	Материалы	135 140
	НДС по приобретенным ценностям	7 000
	Готовая продукция	212 710
	Расходы на продажу	-
	Касса	30 000
	Расчетный счет	500 000
60/1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		24 000
60/2	Расчеты с поставщиками и подрядчиками субсчет "Расчеты по авансам выданным"	75 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	325 700
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		90 000
	Расчеты по налогам и сборам		131 170
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		38 600
	Расчеты с персоналом по оплате труда		77 020
	Расчеты с подотчетными лицами	1 500
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		2 580
	Уставный капитал		500 000
	Резервный капитал		110 500
	Добавочный капитал		113 700
	Нераспределенная прибыль		516 070
90-1	Выручка		360 000
90-2	Себестоимость продаж	143 000
90-3	НДС	60 000
90-7	Коммерческие расходы	5 000
90-8	Общехозяйственные расходы	52 000
90-9	Прибыль/убыток от продаж	100 000
91-1	Прочие доходы		50 000
91-2	Прочие расходы	41 490
91-9	Сальдо прочих доходов и расходов	8 510
	Расходы будущих периодов	4 800
	Прибыли и убытки		82 510
	Итого	2226 150	2226 150

Справочные данные

Таблица 21

Показатели	Д	К
10 "Материалы" 1. Стоимость материалов по средним ценам 2. Транспортно-заготовительные расходы Итого	130 000 5 140 135 140
19 "НДС по приобретенным ценностям" 1. НДС по приобретенным материалам, услугам производственного характера. 2. НДС по приобретенным нематериальным активам. 3. НДС по приобретенным основным средствам. Итого	7 000 7 000
43 "Готовая продукция"
1. Остаток продукции на складе по учетным ценам 2. Фактическая себестоимость продукции, оставшейся на складе. (В качестве учетных цен на продукцию использовались продажные цены).	239 000   212 710
60/2 "Расчеты по авансам выданным" ТОО "Строитель" за гараж	75 000
68 "Расчеты по налогам и сборам" 1. Налог на доходы физических лиц 2. НДС 3. Налог на имущество 4. Транспортный налог 5. Налог на прибыль (УРНП) Итого		11 000 83 480 1 930 8 760 26 000 131 170
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по медицинскому страхованию Итого		7 141 27 985 3 474 38 600
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Задолженность перед страховой организацией		2 580

Приложение 1

Расчет распределения транспортно-заготовительных расходов за сентябрь

№ пп	Показатели	По учетным ценам	ТЗР	По фактической себестоимости
	Остаток на начало месяца Поступило за месяц Итого
	Израсходовано: а) ЭП-1 б) ЭП-2 Итого
	Остаток на конец месяца

Приложение 2

Расчет распределения общепроизводственных расходов за сентябрь

В дебет счетов	Основная заработная плата рабочих	Общепроизводственные расходы
Счет	Изделие
	ЭП-1
	ЭП-2
Итого

Приложение 3

Расчет фактической себестоимости реализованной продукции за сентябрь

№ пп	Показатели	По учетным ценам	По фактической себестоимости
	Остаток на начало месяца
	Поступило из производства
	Итого
	Реализовано (без НДС)
	Остаток на конец месяца

Дата добавления: 2015-10-16