Задание и порядок выполнения

ТЕХНОЛОГИЯ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПРОГРАММЫ MICROSOFT EXCEL

Освоение технологии ведения бухгалтерского учета с использованием программы Microsoft Excel предполагает выполнение лабораторной работы в 4 этапа.

Этап 1. Создание оборотно-сальдовой ведомости

Цель: освоить процесс создания оборотно-сальдовой ведомости с помощью MS Excel.

Задание и порядок выполнения

1. Сформировать модифицированный журнал операций (рис. 1.2) на основе созданного журнала хозяйственных операций, который показан на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Журнал хозяйственных операций

Рис. 1.2. Модифицированный журнал операций

2. Автоматизировать занесение сумм из столбца С в те ячейки, которые определяются номерами счетов в столбцах D и Е, используя логическую функцию ЕСЛИ(). Функции заносится вручную или с помощью мастера функций, как показано на рис. 1.3.

3. Выбрать ячейку в первой строке дебета 51 – это ячейка F3 – и вызвать с помощью кнопки «f_x» окно Мастер функций, где в категории Логические выберем функцию ЕСЛИ. Функция ЕСЛИ, когда Логическое_выражение «номер счета в ячейке D3 равен номеру счета столбца F» истинно, возвращает значение суммы из ячейки СЗ, В противном случае функция возвращает пустое значение, так как в поле Значение_если_ложь введено две кавычки, означающие пустую текстовую строку.

4. При наборе формулы используйте ввод адресов ячеек с помощью выбора нужных ячеек мышью, вводя вручную только символ «=» и две кавычки. В итоге в ячейке F3 появится формула:

=ЕСЛИ(D3=F1;СЗ;"").

5. Необходимо выполнить такую же операцию над всеми ячейками журнала операций, используя функцию автозаполнения. При копировании ячейки F3 в ячейку F4 формула примет вид:

=ЕСЛИ(D4=F2;С4;"")

Хотя в формуле с ячейками D4 (номер счета) и С4 (сумма) все в порядке, однако ячейка F2 содержит совсем не то, что мы хотели, т.е. программа Excel буквально выполнила наше требование: откорректировала все переменные нашей формулы, тогда как требовалось оставить адрес ячейки F1 в копии формулы без изменений. Чтобы при перетаскивании формулы адрес ячейки F1 не менялся, следует использовать абсолютную адресацию, для этого адрес ячейки модифицируем с помощью символа $ (доллар) следующим образом:

F$1,

тогда формула после такой коррекции будет выглядеть таким образом:

=ЕСЛИ(D3=F$1;C3;"").

При копировании такой формулы в соседнюю ячейку она примет вид, который нам нужен для правильной работы логического оператора, т. е. адрес ячейки F1 сохранится:

=ЕСЛИ(D4=F$1;С4;"").

Рис. 1.3. Логическая функция ЕСЛИ

6. Распространить логическую формулу и на остальные столбцы таблицы, в частности для дебета счета 55 ее следует модифицировать следующим образом:

=ЕСЛИ($D3=Н$1;$СЗ;"").

Аналогичным образом выглядит формула для кредита счета 51:

=ЕСЛИ($ЕЗ=F$1;$СЗ;"").

Теперь для заполнения остальной части таблицы необходимо скопировать только что созданные формулы. Копирование можно осуществить через меню: Правка → Копирование, линейкой инструментов, контекстное меню или методом перетаскивания.

7. После заполнения журнала операций необходимо провести бухгалтерские операции, т.е. рассчитать суммы в столбцах Дебет и Кредит каждого счета. Для этого в результирующую строку каждого столбца поместить суммирующую формулу. Например, для столбца G, содержащего обороты по кредиту счета 51, она выглядит следующим образом:

Дата добавления: 2015-10-21