Пояснительная записка. Основным доходом предприятия является прибыль от реализации продукции (44093 тыс

Основным доходом предприятия является прибыль от реализации продукции (44093 тыс. руб.).

Денежными накоплениями предприятия являются:

- амортизация – 3167 тыс. руб.;

- накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом - 664 тыс. руб.

Денежными поступлениями на планируемый период являются:

- средства целевого финансирования (210 тыс. руб.);

- поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях (60 тыс. руб.);

- средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (1000 тыс. руб.);

- средства, поступающие от заказчиков по договорам на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (200 тыс. руб.);

- получение долгосрочных кредитов - 4994 тыс. руб.

- прирост устойчивых пассивов – 280 тыс. руб.

Направления использования финансовых ресурсов предприятия следующие.

- Капитальные вложения.

Капитальные затраты предприятия производственного характера составляют 16725 тыс. руб. Прибыль предприятия, направляемая на капитальное строительство, составляет 8900 тыс. руб. Сюда же направляются амортизационные отчисления – 3167 тыс. руб. Поскольку предприятие планирует провести строительно-монтажные работы подрядным способом, планируются накопления по смете в сумме 664 тыс. руб. Кредит предприятия на производственное строительство составляет 3994 тыс. руб.

Капитальные затраты производственного характера составляют 6000 тыс. руб. Прибыль предприятия, направляемая на капитальное строительство – 4000 тыс. руб. Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия – 1000 тыс. руб. Кредит предприятия на непроизводственное строительство составляет 1000 тыс. руб.;

- прирост собственных оборотных средств за счет прибыли предприятия - 0 тыс. руб.;

- осуществление научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ -1200 тыс. руб.;

- содержание объектов социальной сферы - 1820 тыс. руб.;

- уплата налогов - 21035 тыс. руб.;

- стимулирование работников организации (отчисления в фонд потребления) - 7980 тыс. руб.;

- отчисления в резервный фонд - 5000 тыс. руб.

За недостаточностью средств на капитальное строительство предприятие привлекает дополнительные средства в форме долгосрочных кредитов в сумме 4994 тыс. руб. В течение года по полученным кредитам предприятие выплачивает проценты по ставке 18% в сумме 899 тыс. руб. Предприятие своевременно рассчитывается по обязательствам с бюджетом – это налог на прибыль в сумме 10390 тыс. руб.; налоги, уплачиваемые с прибыли – 2500 тыс. руб.; налоги, относимые на финансовые результаты – 2658 тыс. руб.

Главным источником финансирования основных расходов предприятия является прибыль. Прибыль планируемого года составила 51951 тыс. руб. Эту прибыль (балансовую или суммарную) предприятие распределяет на различные нужды.

Основным источником формирования финансовых ресурсов предприятия является выручка от реализованной продукции – 81951 тыс. руб.

Следующий источник формирования финансовых ресурсов на предприятии – средства целевого финансирования (210 тыс. руб.), средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (1000 тыс. руб.), а так же средства, поступающие от заказчиков по договорам на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (200 тыс. руб.). Кроме того, это поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях (60 тыс. руб.).

Еще одним источником формирования финансовых ресурсов являются прочие доходы и расходы предприятия.

Заемным источником являются долгосрочные кредиты банка в сумме 4994 тыс. руб.

Предприятие не достаточно обеспечено собственными ресурсами – за счет прибыли оно погашает обязательства перед бюджетом, осуществляет отчисления в фонды, погашает часть кредитов предприятия, в том числе проценты по ним, однако предприятие ведет капитальное строительство, для финансирования которого недостаточно средств предприятия и целевых средств - предприятие привлекает заемные ресурсы. Финансирование социальной сферы на предприятии составляет 730 тыс. руб., тогда как поступления по этой статье доходов в совокупности составляют лишь 150 тыс. руб. Финансирование НИОКР осуществляется так же только на 50% за счет целевых источников, 50% средств обеспечиваются чистой прибылью предприятия. Прирост оборотных средств не осуществляется ни за счет дополнительных ресурсов, ни за счет чистой прибыли предприятия.

Заключение

Складывающаяся рыночная система хозяйствования обусловливает необходимость переосмысления форм и методов ведения экономики предприятия, нового подхода к месту и роли последнего в развитии общественного производства. Известно, что в период перехода к рынку возникают и развиваются принципиально новые организационно-правовые формы предприятий, новые экономические отношения я государством, новые хозяйственные отношения с поставщиками сырья и оборудования, с торговлей и т. д.

В ходе ведения экономики предприятия постоянно возникают вопросы, требующие решения: как должна работать экономика предприятия и от чего зависит эффективность ее ведения; как работать с поставщиками и потребителями; в каких случаях необходима ориентация на оптовую торговлю, а в каких – на розничную; нужно ли привлекать посредников для реализации своей продукции; как стимулировать высокопроизводительный труд; что и какие факторы определяют успех в конкурентной борьбе; какова должна быть система управления производством, сбытом и т. д.

В процессе хозяйственной деятельности предприятия получают финансовые результаты, которые выражаются прибылью или убытком. Они представляют собой сумму финансовых результатов от реализации продукции (работ, услуг), товаров, основных средств, материальных ценностей, нематериальных и прочих активов, а также доходов (расходов) от прочих операций. Главной задачей предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества предприятия.

Чтобы российские предприятия заработали «по-капиталистически», необходимо сделать показатели прибыли, капитала, рентабельности не только основой оценки их финансового состояния, но и базой для нормирования задолженности. Кредит должен превратиться из субститута прибыли в производную от нее величину.

Факты таковы, что эта аксиома капитализма пока не воплощена ни в российском праве, ни в экономической политике государства. Оно всемерно поощряет «стратегию» выживания предприятия путем наращивания долгов, а не стимулирования самофинансирования их развития.

В ходе работы был произведен анализ формирования и распределения прибыли на примере ООО «ЛТД».

Дата добавления: 2015-09-06