|
Читайте также: |
Умова: ВАТ «Арго» займається підприємницькою діяльністю. Протягом звітного місяця відбулися такі операції:
1. 10.01. ВАТ «Арго» експортувало нерезиденту ТОВ «Аміда» пекарське обладнання в кількості 5 комплектів на суму 150000 грн. Податкова накладна 1.
2. 11.01. ВАТ «Арго» реалізувало ТОВ «Поліське» продукти харчування та товари дитячого асортименту для немовлят у кількості 50 шт. на суму 25000 грн. Податкова накладна 2.
3. 12.01. ВАТ «Арго» придбало в ТОВ «Поліське» офісні меблі в кількості 5 комплектів на суму 80000 грн. (з ПДВ). Податкова накладна 35.
4. 13.01.ВАТ «Арго» продало ТОВ «Піголь» канцелярські товари (з ПДВ):
- папки в кількості 100 шт. за ціною 5,00 грн.;
- калькулятори в кількості 10 шт. за ціною 30,00 грн;
- степлери в кількості 20 шт. за ціною 12,00 грн;
- офісний папір в кількості 15 пачок за ціною 30,00 грн.
Податкова накладна 3.
Необхідно:
1. На основі даних операцій заповнити податкові накладні.
2. За звітний місяць на основі податкових накладних скласти реєстри отриманих та виданих податкових накладних.
3. На основі вище сформованих реєстрів скласти Декларацію з податку на додану вартість та провести розрахунки з бюджетом за звітний період по ПДВ.
4. Заповнити додаток 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів».
Додаткові дані:
ВАТ «Арго»: індивідуальний податковий номер – 242103310169, номер свідоцтва – 13958631, місцезнаходження – м. Обухів, вул. Чернігівська, 32.
ТОВ «Аміда»: - індивідуальний податковий номер – 358478636657, номер свідоцтва – 38688322, місцезнаходження – м. Мінськ, проспект Машерова, 15.
ТОВ «Поліське»: індивідуальний податковий номер - 206193010083, номер свідоцтва – 13702145, місцезнаходження – м. Бородянка, вул. Львівська, 20.
ТОВ «Піголь»: індивідуальний податковий номер – 112034750122, номер свідоцтва – 32510040, місцезнаходження – м. Димер, вул. Шевченка, 11.
Зверніть увагу: Для заповнення головної частини розрахунків дані, яких не вистачає, потрібно дібрати самостійно.
| Оригінал | Видається покупцю | Х | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11.2011 №1379 | ||
| Включено до ЄРПН | |||||
| Залишається у продавця (тип причини) | |||||
| Копія (залишається у продавця) | |||||
| (Потрібне виділити поміткою "Х") | ПОДАТКОВА НАКЛАДНА | ||||
| Дата виписки податкової накладної | Порядковий номер | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продавець | (¹) (номер філії) Покупець | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Особа (платник податку) - продавець | ЦЕХ №10 «Укртелеком» | Особа (платник податку) - покупець | ВАТ «АРГО» | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (індивідуальний податковий номер продавця) | (індивідуальний податковий номер покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження (податкова адреса) продавця | ______________________________ | Місцезнаходження (податкова адреса) покупця | м. Обухів, вул. Чернігівська, 32 ________________________________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер телефону | Номер телефону | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) | Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид цивільно-правового договору | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма проведених розрахунків | (вид договору) _________________________________________ готівка ____________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Роз- діл | Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²)) | Номенклатура товарів/послуг продавця | Код товару згідно з УКТ ЗЕД | Одиниця виміру товару | Кількість (об'єм, обсяг) | Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ | Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками | Загальна сума коштів, що підлягає сплаті | |||
| основна ставка | нульова ставка | звільнення від ПДВ³ | |||||||||
| (постачання на митній території України) | (експорт) | ||||||||||
| I | 30.01.2013 | Телекомунікаційні послуги | шт | 209,27 | 209,27 | ||||||
| Усього по розділу I | Х | Х | Х | Х | 209,27 | 209,27 | |||||
| II | Зворотна (заставна) тара | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
| ІІІ | Податок на додану вартість | Х | Х | Х | Х | 34,88 | 34,88 | ||||
| IV | Загальна сума з ПДВ | Х | Х | Х | Х | 209,27 | 209,27 |
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
| М. П. | ____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) |
____________
¹ Зазначається код виду діяльності, що передбачає спеціальний режим оподаткування (2, або 3, або 4), у разі складання податкової накладної за такою діяльністю.
² Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати постачання, на яку виписується податкова накладна, для операцій з постачання товарів/послуг відповідно до пункту 187.10 статті 187 розділу V Податкового кодексу України.
| ³ |
| Оригінал | Видається покупцю | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11.2011 №1379 | |||
| Включено до ЄРПН | |||||
| Залишається у продавця (тип причини) | |||||
| Копія (залишається у продавця) | Х | ||||
| (Потрібне виділити поміткою "Х") | ПОДАТКОВА НАКЛАДНА | ||||
| Дата виписки податкової накладної | Порядковий номер | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продавець | (¹) (номер філії) Покупець | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Особа (платник податку) - продавець | ВАТ «АРГО» | Особа (платник податку) - покупець | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (індивідуальний податковий номер продавця) | (індивідуальний податковий номер покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження (податкова адреса) продавця | м. Обухів, вул. Чернігівська, 32 __________________ | Місцезнаходження (податкова адреса) покупця | ________________________________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер телефону | Номер телефону | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) | Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид цивільно-правового договору | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма проведених розрахунків | (вид договору) _____________________________ готівка _____________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Роз- діл | Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²)) | Номенклатура товарів/послуг продавця | Код товару згідно з УКТ ЗЕД | Одиниця виміру товару | Кількість (об'єм, обсяг) | Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ | Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками | Загальна сума коштів, що підлягає сплаті | |||
| основна ставка | нульова ставка | звільнення від ПДВ³ | |||||||||
| (постачання на митній території України) | (експорт) | ||||||||||
| I | 28.01.2013 | Реалізація с/г продукції через касу | грн. | 3623,35 | 3623,35 | ||||||
| II | |||||||||||
| Усього по розділу I | Х | Х | Х | Х | X | 3623,35 | |||||
| Зворотна (заставна) тара | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||
| ІІІ | Податок на додану вартість | Х | Х | Х | Х | 724,67 | 724,67 | ||||
| IV | Загальна сума з ПДВ | Х | Х | Х | Х | 4348,02 | 4348,02 | ||||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
| М. П. | ____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) |
| Оригінал | Видається покупцю | Х | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11.2011 №1379 | ||
| Включено до ЄРПН | |||||
| Залишається у продавця (тип причини) | |||||
| Копія (залишається у продавця) | |||||
| (Потрібне виділити поміткою "Х") | ПОДАТКОВА НАКЛАДНА | ||||
| Дата виписки податкової накладної | Порядковий номер | / | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продавець | (¹) (номер філії) Покупець | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Особа (платник податку) - продавець | Обухівський молокозавод | Особа (платник податку) - покупець | ВАТ «АРГО», | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (індивідуальний податковий номер продавця) | (індивідуальний податковий номер покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження (податкова адреса) продавця | м. Обухів, вул. Каштанова, 1 ______________________________ | Місцезнаходження (податкова адреса) покупця | м. Обухів, вул. Чернігівська, 32 ________________________________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер телефону | Номер телефону | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) | Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид цивільно-правового договору | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма проведених розрахунків | (вид договору) __________________ оплата з розрахункового рахунку ______________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Роз- діл | Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²)) | Номенклатура товарів/послуг продавця | Код товару згідно з УКТ ЗЕД | Одиниця виміру товару | Кількість (об'єм, обсяг) | Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ | Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками | Загальна сума коштів, що підлягає сплаті | |||
| основна ставка | нульова ставка | звільнення від ПДВ³ | |||||||||
| (постачання на митній території України) | (експорт) | ||||||||||
| I | 27.01.2013 | Сироватка | т | 6.0 | 57.00 | 342.00 | |||||
| Усього по розділу I | Х | Х | Х | Х | 342,00 | 342,00 | |||||
| II | Зворотна (заставна) тара | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
| ІІІ | Податок на додану вартість | Х | Х | Х | Х | 68,40 | 68,40 | ||||
| IV | Загальна сума з ПДВ | Х | Х | Х | Х | 410,40 | 410,40 |
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
Дата добавления: 2015-08-21; просмотров: 60 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Навчальне видання | | | Завдання №1 2 страница |