Организация работы отделения, операционного отдела

14.1. Аналитический учет остатков ценностей, находящихся в хранилище отделения, операционного отдела отражается в итогах операционного дня и итогах операционного дня по ценностям.

14.2. По усмотрению руководителя учреждения банка (заместителя, руководителя, направляющего деятельность службы кассовой работы) ценности по окончании работы отделения вывозятся в учреждение банка либо хранятся в хранилище отделения.

В случае вывоза ценностей в учреждение банка приказом по учреждению банка устанавливаются размеры авансов в белорусских рублях и иностранной валюте, обеспечивающие работу отделения в течение рабочего дня.

14.3. При заключении операционного дня старший кассир по смене руко­водствуется требованиями, изложенными в пункте 3.4 настоящей Инструкции.

При смене лиц, ответственных за сохранность ценностей, прием-передача ценностей в отделении, операционном отделе осуществляется в следующем порядке.

Ценности (сумки с ценностями), принятые от кассовых работников, а также ценности, находящиеся в подотчете старшего кассира по смене, вносятся в хранилище, которое закрывается лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Старший контролер по смене распечатывает с применением компьютерной техники итоги операционного дня и итоги операционного дня по ценностям. После сверки фактического наличия ценностей с данными указанных распечаток кассовый работник, сдающий ценности, на свободном месте вышеперечисленных распечаток делает запись:

«Ценности сдал _________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись сдающего ценности)

___________________________________________________________________».

(Ф.И.О. и подпись второго ответственного за сохранность ценностей)

Кассовый работник, принимающий смену, в присутствии второго лица, ответственного за сохранность ценностей, пересчитывает денежную наличность и ценности и сверяет их фактическое наличие с данными распечаток итогов операционного дня, а ценности – в разрезе по видам ценностей с данными распечаток итогов операционного дня по ценностям и на свободном месте распечаток производится запись:

«Ценности принял _______________________________________________

(Ф.И.О. и подпись принимающего ценности)

___________________________________________________________________».

(Ф.И.О. и подпись второго ответственного за сохранность ценностей)

В случае отсутствия кассового работника, который на следующий рабочий день будет выполнять обязанности лица, ответственного за сохранность ценностей, ценности при заключении текущего рабочего дня передаются кассовому работнику, находящемуся на смене, для последующей передачи в начале следующего рабочего дня кассовому работнику, выполняющему обязанности лица, ответственного за сохранность ценностей.

После передачи ценностей при смене лиц, ответственных за сохранность ценностей, осуществляется передача комплектов от хранилища и комплектов от рабочих мест под роспись в соответствующих журналах.

Итоги операционного дня и итоги операционного дня по ценностям ежедневно распечатываются, подшиваются в отдельную папку и хранятся в хранилище в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожаются.

14.4. Допускается осуществлять прием ценностей старшим контролером по смене без присутствия лица, ответственного за сохранность ценностей, сдавшего их накануне. В этом случае прием ценностей осуществляется в присутствии и под контролем второго лица, ответственного за сохранность ценностей.

14.5. Для сокращения времени приема-передачи ценностей, предназначенных для вложения в хранилище, кассовый работник может вкладывать ценности, находящиеся в подотчете, в сумку (при этом ценности могут быть несформированными). К сумке оформляется ярлык с указанием даты формирования, наименования и суммы вложенных ценностей, кода кассового работника. Сумка пломбируется личным пломбиром кассового работника и передается старшему кассиру по смене в разрезе ценностей, указанных на ярлыке, с регистрацией в контрольном листе ф. 134.

Утром следующего рабочего дня старший кассир по смене передает данную сумку кассовому работнику, ее формировавшему, с регистрацией в книге учета ф. 124 с указанием ценностей, находящихся в сумке.

Не реже одного раза в пять рабочих дней старшим кассиром по смене осуществляется контрольный пересчет ценностей, находящихся в сумке.

14.6. Прием кассовыми работниками отделения, операционного отдела ценностей, доставленных работниками службы инкассации.

14.6.1. Допуск в кассовый узел отделения, операционного отдела работника службы инкассации, доставившего сумку, осуществляется руководителем отделения, операционного отдела (лицом, его замещающим).

Сумка принимается лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Старший кассир по смене проверяет:

целостность сумки;

четкость оттиска пломбира на пломбе, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера номеру, указанному в препроводительной ведомости ф. 007;

соответствие номера поступившей сумки номеру, указанному в препроводительной ведомости ф. 007;

соответствие суммы и номера подразделения учреждения банка-получателя, обозначенных на ярлыке к сумке, сумме и номеру подразделения учреждения банка-получателя, указанным в препроводительной ведомости ф. 007.

Старший кассир по смене под контролем старшего контролера по смене и в присутствии работника службы инкассации вскрывает сумку с ценностями путем срезания одного оборота шпагата, извлекает препроводительную ведомость ф. 007 и передает ее старшему контролеру по смене. Пересчет ценностей осуществляется в порядке, изложенном в пункте 6.6 настоящей Инструкции. Фактическое наличие ценностей сверяется с суммой, указанной в препроводительной ведомости ф. 007. В случае обнаружения недостачи или излишка при пересчете полученных ценностей составляется акт на первом и втором экземплярах препроводительной ведомости ф. 007 за подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей.

14.6.2. В отделении со штатной численностью один работник кассовый работник пересчитывает ценности, находящиеся в сумке, по пачкам, корешкам, надписям на накладках в присутствии работника службы инкассации, который осуществляет контрольные функции и учиняет подпись на первом и втором экземпляре препроводительной ведомости ф. 007 и проставляет печать маршрута инкассации.

14.6.3. В исключительных случаях, если документы, подтверждающие доставку ценностей по назначению, не могут быть доставлены в службу бухгалтерского учета в день доставки ценностей до окончания рабочего дня, то служба инкассации информирует отделение, получившее подкрепление, о необходимости направить отчет о получении сумки с подкреплением (приложение 14 к настоящей Инструкции). Отделение направляет по системе «Клиент-банк» подтверждение о получении ценностей службе бухгалтерского учета учреждения банка-отправителя.

Дата добавления: 2015-08-13