Коммерческие компенсационные сделки

Значительную часть встречной компенсационной торговли занимают торговые компенсационные сделки на денежной основе, предусматривающие участие экспортера в реализации товаров, предлагаемых импортером. Все сделки этого типа можно разделить на следующие группы: встречные и авансовые закупки, а также краткосрочные компенсационные сделки.

Встречные закупки. В таких сделках поставка и соответствующая встречная поставка товаров осуществляются в течение установленного срока либо на основании одного контракта купли-продажи, в который включено условие о встречной закупке, либо на основе соглашений о встречной закупке или авансовой закупке, включенных в базовый контракт, и последующих контрактов индивидуальной закупки (конкретных договорах), заключаемых во исполнение обязательств встречной закупки. Оплата за поставляемые товары в таких сделках осуществляется деньгами, встречными поставками товара (частичная или полная товарная компенсация), а также комбинированно.

При встречной закупке продавец и покупатель в первой сделке договариваются о том, что продавец в последующем произведет закупку (или добьется от третьих сторон закупки) продукции у покупателя (или третьих сторон в стране покупателя) – это собственно договор о встречной закупке. В этом случае оба потока продукции, а именно продукция, продаваемая в рамках первой сделки, с одной стороны, и встречная продукция, с другой стороны, оплачиваются деньгами. Стоимость продукции, закупаемой в соответствии с договором встречной закупки, может быть меньше, быть равной или выше стоимости продукции, продаваемой в рамках первой сделки.

Договор о встречной закупке означает договор, который продавец и покупатель заключают одновременно с договором купли-продажи и который регулирует их права и обязательства в качестве сторон в договоре о встречной закупке в отношении купли-продажи встречной продукции. Договор о встречной закупке должен содержать в одном из своих первых пунктов четкое указание на обязательство закупщика осуществить на согласованных условиях закупку продукции, являющейся предметом договора, а также в равной степени четко выраженное обязательство продавца продать названную продукцию. Схема сделки встречной закупки показана на рис. 4.

Специфика сделки:

- возможность экспорта обусловлена обязательством встречной закупки;

- при подписании контракта часто не указываются конкретные товары, закупаемые по встречным обязательствам, а фиксируется только сумма и срок поставки.

Операции распространены:

- в сделках с развивающимися странами (обязательство по встречной закупке сырьевых товаров);

- при поставках промышленного оборудования, вооружений и военной техники.

Рис. 4. Схема встречной сделки

Авансовые закупки (advance purchase). Эти сделки именуются также связанные предварительные закупки (linked anticipatory purchases), предварительная компенсация (precompensation), сделки ЮНКТИМ (JUNKTIM). По существу, авансовые сделки это параллельные встречные сделки, но в обратном порядке. Экспортер, при согласии закупить товар у импортера, подписывает с ним контракт о закупке (авансовая закупка). Этот контракт содержит условие, предусматривающее, что экспортный контракт будет подписан позднее, или же о том, что заключаемая (первоначальная) сделка будет рассматриваться в качестве «компенсационного кредита» в отношении будущего соглашения. Экспортер, являющийся покупателем товара по первоначальному контракту (контракту авансовой закупки) может по договоренности с партнером включить в него условие о праве передачи связанной экспортной поставки другой организации своей страны. По отношению к этой организации-партнеру он будет в таком случае посредником и может оговорить с ним оплату комиссионного вознаграждения. Схема сделки авансовой закупки показана на рис. 5.

Рис. 5. Схема сделки авансовой закупки

Специфика авансовой сделки заключается в том, что выручка от реализации товара по авансовой поставке (1) зачисляется на специальный условный счет в банке импортера. В дальнейшем, эти средства используются на оплату поставок по контракту 2.

Авансовые сделки используются в ситуациях, когда первоначальный экспортер не имеет достаточных средств для оплаты требуемых по импорту товаров, а фирма-контрагент не уверена в платежеспособности партнера такая операция – один из приемов вхождения на рынок.

Краткосрочные компенсационные сделки. Данные сделки, в свою очередь, делятся на:

- сделки с частичной компенсацией, т.е. когда определенная и согласованная доля экспорта компенсируется закупкой товаров в стране импортера, а оставшаяся доля оплачивается наличными средствами;

- сделки с полной компенсацией, т.е. предполагается согласование компенсационной закупки, равной или превышающей по стоимости поставки экспортера;

- трехсторонние компенсационные сделки, т.е. предполагается участие в ней посредника и третьей страны: встречная поставка осуществляется в третью страну, а экспортеру платит получатель товара, причем если это предусмотрено в соглашении, платеж производится в конвертируемой валюте.

В таких сделках первоначальный продавец соглашается получить оплату частично (частичная товарная компенсация) или полностью (сумма встречной поставки равна или превышает по стоимости сумму поставки первоначального экспортера) в виде поставок покупателя. Схема сделки с частичной или полной товарной компенсацией показана на рис. 6. По такой сделке оформляется один контракт, в котором содержатся условия первоначальной и встречной поставки.

Эти сделки напоминают бартерные операции, но в отличие от них при компенсационных сделках:

- каждый партнер выставляет счет за свои поставки в денежной форме, в бартерной сделке счета могут не выставляться;

- в контракте может быть предусмотрен платеж по части суммы экспортируемого товара.

Особенность компенсационных соглашений заключается в том, что часто они не ограничиваются взаимной поставкой товаров, а предусматривают взаимное удовлетворение интересов контрагентов в любой другой форме. Например, компенсационным соглашением может быть предусмотрено, что российская фирма покрывает 10% стоимости товаров, полученных от своего зарубежного контрагента, не встречными поставками товаров, а посредством внесения этой суммы в рублях в российский банк. Такое условие иностранная фирма может предусмотреть для того, чтобы иметь возможность оплатить услуги своих агентов в РФ, покрыть расходы от участия в каких-либо выставках, презентациях и др.

Рис. 6. Схема сделки краткосрочной товарной компенсации

Дата добавления: 2015-08-09