Читайте также:
|
06.12.201_ г. Раскройщице Мельниковой О.В. согласно Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней.
06.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 1149 от 06.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Леон» по договору № 1365 от 18.01.201_ г. (товарная накладная № 992 от 28.11.201_ г., счет-фактура № 1036 от 28.11.201_ г.) в сумме – 590 000.00, в том числе НДС 18% - 90 000.00
07.12.201_ г. В соответствии с решением комиссии по социальному страхованию из кассы организации выдана раскройщице Мельниковой О.В. путевка в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.201_ г. по 27.12.201_ г. № 0004218. Условия выдачи путевки: 10% стоимости путевки оплачивает работник, 90% за счет собственных средств ОАО «Ярославна». Частичная оплата стоимости путевки Мельниковой О.В. произведена в кассу организации по приходному кассовому ордеру № 252 от 07.12.201_ г.
07.12.201_ г. На основании Товарной накладной № 2746 от 07.12.201_ г. от ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности на сумму 6 684 700.00 рублей, в том числе НДС 18% (Счет–фактура № 2746 от 07.12.201_ г). На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 555 от 07.12.201_ г.
| Наименование товарно-материальных ценностей | Единица измерения | Коли-чество | Цена за единицу (без НДС), руб. | Сумма (без НДС), руб. | Ставка НДС, % | Сумма НДС, руб. | Сумма (с НДС), руб. |
| Застежка-молния Драп (Теодора) Плечевые накладки Пуговицы брючные Шерсть (Лорета) | шт. м.п пара шт. м.п | 1 000 4 000 2 000 2 000 4 000 13 000 | 15.00 850.00 20.00 5.00 550.00 | 15 000.00 3 400 000.00 40 000.00 10 000.00 2 200 000.00 5 665 000.00 | 2 700.00 612 000.00 7 200.00 1 800.00 396 000.00 1 019 700.00 | 17 700.00 4 012 000.00 47 200.00 11 800.00 2 596 000.00 6 684 700.00 |
08.12.201_ г. Со склада в основное производство переданы материалы.
| Дата | Наименование и номер складского документа | Наименование товарно-материальных ценностей | Единица измерения | Количество |
| 08.12.201_ | Требование-накладная № 58 | Драп (Теодора) | п.м | 3 000.0 |
| Шерсть (Лорета) | п.м | 3 000.0 | ||
| Плечевые накладки | п.м | 2 000.0 | ||
| Пуговицы брючные | шт. | 2 000.0 | ||
| Застежка-молния | шт. | 800.0 |
14.12.201_ г. ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ООО «Алекс Т» на основании товарной накладной № 996 от 14.12.201_ г. и счет-фактуры 1040 от 14.12.201_ г.
| Товарно-материальные ценности | Едини-ца изме-рения | Коли-чество | Цена за единицу без НДС, руб. | Сумма без НДС, руб. | Ставка НДС, % | Сумма НДС, руб. | Сумма с НДС, руб. | |
| Пальто женское (зима, драп) | шт. | 500.00 | 7 000.00 | 3 500 000.00 | 630 000.00 | 4 130 000.00 | ||
| Костюм женский деловой (шерсть) | шт. | 500.00 | 5 000.00 | 2 500 000.00 | 450 000.00 | 2 950 000.00 | ||
| Итого | 1 000.00 | 6 000 000.00 | 1 080 000.00 | 7 080 000.00 |
15.12.201_ г. На расчетный счет по платежному поручению № 2293 от 15.12.201_ г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.201_ г. (товарная накладная № 996 от 14.12.201_ г., счет-фактура № 1040 от 14.12.201_ г.) в сумме – 7 080 000.00 рублей, в том числе НДС 18% - 1 080 000.00 рублей.
15.12.201_ г. Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по страховым взносам и перед работниками по оплате труда путем перечисления денежных средств с расчетного счета.
20.12.201_ г. В бухгалтерию ОАО «Ярославна» главный бухгалтер Петровская М.А. представила авансовый отчет № 81 от 20.12.201_ г. с приложением следующих оправдательных документов:
· квитанции о приеме почтовых отправлений на сумму 560.00 руб.;
· реестра заказных отправлений ОАО «Ярославна»;
20.12.201_ г. Главным бухгалтером Петровской М.А внесена в кассу неиспользованная подотчетная сумма 440.00 рублей по приходному кассовому ордеру № 256 от 20.12.201_ г.
27.12.201_ г. На основании мемориального ордера № 259643 обслуживающим банком «Сибирский банк» Сберегательного банка РФ с расчетного счета сняты денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание в сумме 450.00 рублей.
28.12.201_ г. По платежному поручению № 667 от 28.12.201_ г. c расчетного счета перечислено ЗАО «Софт-лэнд» 35 400.00 рублей по договору о возмездном оказании услуг № 329 от 31.10.201_ г. за создание автоматизированного программного продукта, предназначенного для моделирования, конструирования и раскроя изделий из ткани (программный комплекс «Моделирование, конструирование, крой»), в том числе НДС 18% - 5 400.00.
29.12.201_ г. Исключительные права на программу автоматизации процесса кроя изделий (свидетельство № 000487, зарегистрировано в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам) переданы ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”» на основании акта приема-передачи № 1 от 29.12.201_ г. на сумму 11 800.00 рублей, включая НДС 18% (счет-фактура № 1042 от 29.12.201_ г.)).
29.12.201_ г. ОАО «Ярославна» отгрузило готовую продукцию ТД ЗАО «Леон» на основании товарной накладной № 997 от 29.12.201_ г. и счет-фактуры 1041 от 29.12.201_ г.
| Товарно-материальные ценности | Едини-ца изме-рения | Коли-чество | Цена за единицу без НДС, руб. | Сумма без НДС, руб. | Ставка НДС, % | Сумма НДС, руб. | Сумма с НДС, руб. | |
| Пальто женское (зима, драп) | шт. | 500.00 | 7 000.00 | 3 500 000.00 | 630 000.00 | 4 130 000.00 | ||
| Костюм женский деловой (шерсть) | шт. | 500.00 | 5 000.00 | 2 500 000.00 | 450 000.00 | 2 950 000.00 | ||
| Итого | 1 000.00 | 6 000 000.00 | 1 080 000.00 | 7 080 000.00 |
31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по следующим объектам основных средств линейным способом.
| № п/п | Наименование объекта основных средств | Инвентарный номер | Место нахождения и использования объекта основных средств |
| Здание | Общехозяйственное назначение | ||
| Швейный станок (промышленный) | Основное производство | ||
| Гладильный станок (промышленный) | Основное производство | ||
| Стеллажи для тканей (универсальные, грузоподъемностью 5 т) | Основное производство | ||
| Персональный компьютер | Офисное оборудование |
31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_г. по группе основных средств «Транспортные средства (легковые и грузовые транспортные средства)». Начисление амортизационных отчислений производится способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). В качестве натурального показателя используется предполагаемый пробег за весь срок полезного использования транспортного средства и пробег машины в отчетном периоде.
| № п/п | Объект основных средств | Инвентарный номер | Место нахождения и использования объекта основных средств, км | Предполагаемый пробег за весь срок полезного использования объекта основных средств, км | Пробег машины в отчетном периоде, км |
| Грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307 | Транспортный цех | 500 000 |
31.12.201_ г. Начислена амортизация за декабрь 201_ г. по нематериальным активам.
31.12.201_ г. Руководителями ОАО «Ярославна»и ЗАО «Софт-лэнд» подписан акт об оказании услуг по обновлению автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие» (версия 7.7) в декабре 201_г. на сумму 590.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт № 6589 от 31.12.201_г., счет-фактура № 6589 от 31.12.201_г.).
31.12.201_г. Акцептован счет № 2566918 от 31.12.201_ г. ОАО «Мегафон» за услуги сотовой связи сумме 1 180.00 руб., включая НДС 18% (акт № 9740000 от 31.12.201_г. счет-фактура № 9740000 от 31.12.201_г.).
31.12.201_ г. Принят к оплате счет № 5986 от 31.12.201_г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за декабрь 201_г. на сумму 3 540.00 руб., включая НДС 18%.
| Наименование услуги | Количество | Сумма без НДС, руб. | Сумма НДС, руб. | Сумма с НДС, руб. |
| Администрация | 1 500.00 | 270.00 | 1 770.00 | |
| Пошивочный цех | 500.00 | 90.00 | 590.00 | |
| Транспортный цех | 500.00 | 90.00 | 590.00 | |
| Арендаторы (ЗАО ПКФ “Стелла-плюс”) | 500.00 | 90.00 | 590.00 | |
| Итого | 3 000.00 | 540.00 | 3540.00 |
31.12.201_г. Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.12.201_г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ярославна» в декабре, на сумму 590 000.00 руб., включая НДС 18% (цена 1 кВт электроэнергии – 1.88 руб. (без НДС)).
| Наименование потребителей | Количество, кВт | Сумма, руб. | Сумма НДС, руб. | Сумма с НДС, руб. |
| По всем подразделениям ОАО «Ярославна» | 253 117.45 | 475 860.80 | 85 654.95 | 561515.75 |
| Основное производство (пошивочный цех) | 247 677.45 | 465 633.60 | 83 814.05 | 549 447.65 |
| Вспомогательное производство, в том числе: | 5 440.00 | 10 227.20 | 1 840.90 | 12 068.10 |
| Ÿ транспортный цех | 2 092.00 | 3 932.96 | 707.93 | 4 640.89 |
| Ÿ ремонтно-механический цех | 3 348.00 | 6 294.24 | 1 132.96 | 7 427.20 |
| Арендаторы (ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”») | 12 840.00 | 24 139.20 | 4 345.05 | 28 484.25 |
| Всего к распределению | 265 957.45 | 500 000.00 | 90 000.00 | 590 000.00 |
31.12.201_г. На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ярославна» за декабрь 201_ г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 921872 от 31.12.201_ г. на оплату потребленной в декабре воды на сумму 35 400.00 руб., включая НДС (цена 1 м3 воды – 3.50 руб. (без НДС)).
| Наименование потребителей | Количество, м3 | Сумма, руб. | Сумма НДС, руб. | Сумма с НДС, руб. |
| По всем подразделениям ОАО «Ярославна» | 6 511.43 | 22 790.00 | 4102.20 | 26892.20 |
| Основное производство (пошивочный цех) | 5 381.43 | 18 835.00 | 3390.30 | 22225.30 |
| Вспомогательное производство, в том числе: | 1 130.00 | 3 955.00 | 711.90 | 4666.90 |
| Ÿ транспортный цех | 730.00 | 2 555.00 | 459.90 | 3014.90 |
| Ÿ ремонтно-механический цех | 400.00 | 1 400.00 | 252.00 | 1652.00 |
| Арендаторы (ЗАО ПКФ “Стелла-плюс”) | 2 060.00 | 7 210.00 | 1297.80 | 8507.80 |
| Всего к распределению | 8 571.43 | 30 000.00 | 5400.00 | 35400.00 |
31.12.201_ г. Начислена заработная плата работникам за декабрь 201_ г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда.
31.12.201_ г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ярославна».
31.12.201_г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201_г. (за 31 календарный день).
31.12.201_ г. Признаны доходами отчетного периода доходы будущих периодов по безвозмездно полученному грузовому транспортному средству ГАЗ-3307 (инвентарный номер 000213) в момент начисления амортизации на сумму начисленных амортизационных отчислений.
31.12.201_ г. Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением неисключительных прав на автоматизированную систему ведения бухгалтерского учета «1С: Предприятие».
31.12.201_ г. Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением страхового полиса ААА № 0232943113 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307.
31.12.201_ г. Определен и списан финансовый результат от продаж за декабрь 201_ г.
31.12.201_ г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.12.201_ г. По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» и счета 91 «Прочие доходы и расходы».
31.12.201_г. По окончании отчетного года определен и списан конечный финансовый результат деятельности организации.
31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.12.201_ г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
Вариант № 5
Теоретическое задание:
Характеристика программного продукта «1С: Предприятие».
Дата добавления: 2015-08-18; просмотров: 109 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Ситуационная (практическая) задача | | | Ситуационная (практическая) задача |