Связанные со служебными командировками

Согласно ч. 2 ст. 95 ТК при служебных командировках наниматель обязан выдать аванс и возместить работнику следующие расходы:

- по проезду к месту служебной командировки и обратно;

- по найму жилого помещения;

- за проживание вне места жительства (суточные);

- иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы.

Законодательством установлены порядок и размеры возмещения расходов:

1) при служебных командировках в пределах Республики Беларусь:

- Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.04.2000 N 35 (далее - Инструкция N 35);

- постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 08.08.2013 N 53 "Об установлении размеров возмещения расходов при служебных командировках" (далее - Постановление N 53);

2) при служебных командировках за границу:

- Инструкцией N 115;

- постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.01.2001 N 7 "Об установлении норм оплаты командировочных расходов при служебных командировках за границу" (далее - Постановление N 7).

Наниматель обязан выдать работнику, направленному в командировку, денежный аванс не позже чем за день до отъезда. Аванс выдается в пределах сумм, причитающихся на оплату стоимости проезда к месту служебной командировки и обратно, расходов по найму жилого помещения и суточных (п. 7 Инструкции N 35). При командировке за границу сумма аванса рассчитывается исходя из норм Постановления N 7 с учетом расходов, предусмотренных Инструкцией N 115 (п. 9 Инструкции N 115).

Обратите внимание! Согласно ч. 2 п. 36, п. 42 Инструкции N 107, п. 39 Инструкции N 185 не допускается выдача наличных денежных средств под отчет (перечисление денежных средств на счет клиента - физического лица) на расходы, связанные со служебными командировками, без полного отчета по ранее выданным суммам наличных денег, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 п. 42 Инструкции N 107, ч. 2 п. 39 Инструкции N 185

Допускается при направлении в одну служебную командировку нескольких лиц перечисление нанимателем денежных средств под отчет одному командированному лицу с использованием корпоративной (личной) дебетовой карточки для оплаты расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно, найму жилого помещения за всех командированных лиц в данной служебной командировке при условии, что указанные расходы будут произведены в безналичном порядке. В этом случае расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно, найму жилого помещения включаются в отчет об израсходованных суммах лицом, которому на эти цели перечислены денежные средства под отчет (п. 44 Инструкции N 107).

Дата добавления: 2015-08-09