SWOT-анализ предприятия

Резюме проекта

Бизнес-план ресторана «Манхэттен-экспресс» рассчитан на 1 год.

Ресторан «Манхэттен-экспресс» будет расположен по адресу: г. Москва, м. Смоленская, 10 мин. пешком, Ружейный пер.

Площадь: 600 кв.м.

Предполагаемые часы работы ресторана – с 11:00 до 23:00 без перерывов.

С 19.30 до 22.30 здесь играет живая музыка (стили могут быть подобраны по заказу посетителей). Отдельный vip-зал на 15 персон: через стеклянные стены взгляду открываются стеллажи с коллекцией сигар и вин.

Предполаемый класс ресторана – люкс, расчитан на 180 посадочных мест.

В меню ресторана будут представлены русская и европейская кухни, широкий ассортимент винно-водочных и табачных изделий. Ресторан предполагает обслуживание официантами.

Предполагаемая выручка ресторана составит в год 229 146 674 рублей.

Первоначальные инвестиции составят 98 728 478 рублей, из которых

ü Собственный капитал в размере 80 000 000 рублей;

ü Заемный капитал в размере 18 728 478 рублей.

Основные показатели эффективности

Наименование показателя	Значение показателя
Рентабельность ТО	44,2%
Рентабельность инвестиций	102,7%
Срок окупаемости	11,7мес.
Точка безубыточности	55521640,9
Производственный рычаг	132,0%
Запас финансовой устойчивости	75,8%
Чистый дисконтируемый доход

Описание предприятия

Ресторан «Манхэттен-экспресс» будет расположен в самом центре Москвы – на м. Смоленская, 10 мин. пешком, Ружейный пер., поэтому среди гостей здесь иностранцев и россиян примерно поровну.

На входе – чучело ирбиса. Залов три – все они подходят как для ежедневных обедов и ужинов, так и для праздников и банкетов любого масштаба. Зал «Трофейный» выдержан в охотничьем стиле: его стены украшают шкуры волков и лис, чучела птиц. Напротив – небольшой чилл-аут, где можно отдохнуть, покурить и пообщаться. Основной зал – со сценой, живописными пейзажами – леса, реки, зеленеющие рощи.

Предполагаемые часы работы ресторана – с 11:00 до 23:00 без перерывов.

С 19.30 до 22.30 здесь играет живая музыка (стили могут быть подобраны по заказу посетителей). Отдельный vip-зал на 15 персон: через стеклянные стены взгляду открываются стеллажи с коллекцией сигар и вин.

В меню ресторана будут представлены русская и европейская кухни, широкий ассортимент винно-водочных и табачных изделий. Ресторан предполагает обслуживание официантами.

Ресторан «Манхэттен-экспресс» планирует предоставление следующих дополнительных услуг:

· Вызов такси

· Сопровождение мероприятий: ведущий, тамада

· Дизайнерское оформление мероприятий

· Живая музыка, анимация

· Кейтеринг

· Скидка 10 % в день рождения.

План маркетинга

Конкурентные преимущества

Для сравнения возьмем, рестораны-конкуренты аналогичного классам «Люкс» с русской кухней, ориентированных на одну целевую аудиторию, находящихся в территориальной близости от исследуемого объекта (ресторана «Манхэттен-экспресс»), что позволит потребителю осуществить выбор непосредственно между конкурентами.

Таблица 2. – Конкурентные преимущества

Конкурентные преимущества	Ресторан «Русская охота»	Ресторан «Круаж»	Ресторан «Манхэттен-экспресс»
Месторасположение	Центр ул. Смоленская, д. 5	Центр ул. Пречистенка, д. 4	Центр ул. Смоленская, д. 5
Средняя цена чека (руб.)	1000 – 1500	1200 – 1500	1000 – 1200
Качество блюд	хорошее	хорошее	отличное
Дополнительные услуги	Скидки, Вызов такси	скидки	Скидки, Вызов такси, Сопровождение мероприятий, Анимация, Дизайнерское оформление мероприятий, Кейтеринг
Обслуживание	хорошее	отличное	Отличное
Изысканность ресторана	нет	есть	Есть
Наличие парковки	нет	Нет	нет
Собственные винный погреб	нет	нет	Есть
Живая музыка	есть	нет	есть

Таким образом, можно сделать вывод, что у ресторана «Манхэттен-экспресс» существуют значительные конкурентные преимущества. В своем рыночном сегменте ресторан предлагает более широкий спектр дополнительных услуг, а также средняя цена счета существенно ниже, чем у ближайших конкурентов. При этом ресторан не уступает конкурентам в месторасположении, а отсутствие парковки, что характерно для центра г. Москвы, не уменьшает привлекательность ресторана. Кроме того, ресторан «Манхэттен-экспресс» будет превосходить конкурентов по качеству блюд и обслуживанию, а наличие собственного винного погреба и живой музыки предаст ресторану еще больший уют и изысканность.

Рекламный бюджет

Рекламная компания – один из определяющих факторов, способствующих формированию имиджа предприятия. От нее зависит каким будет этот имидж: положительным или негативным. Темпы роста предприятия зависят от того на сколько хорошо спланирована и осуществлена рекламная компания. Финансовые ресурсы, которые обеспечивают реализацию кампании, отражены в рекламном бюджете.

Таблица 3. – Рекламный бюджет

Вид рекламы	Стоимостная единица (руб.)	Кол-во в месяц	Сумма в месяц	Период времени (месяцев)	Сумма за год (руб.)
Журнал «Ресторатор» (имидж-статьи)
Перетяжка (баннерная реклама)	35 000				315 000
Реклама на радио (Бизнес FM)	24 000
Реклама-директ	10 000
Итого	Годовой рекламный бюджет	1 283 000

План производства

Расчет количества посетителей за день

Исходными данными для расчета количества посетителей за день являются такие параметры как часы работы предприятия, оборачиваемость места за один час и средняя загрузка зала.

Режим работы общедоступного предприятия общественного питания устанавливается непосредственно самим предприятием. Ресторан «Манхэттен-экспресс» предположительно работает с 11:00 до 23:00 без перерывов. Предполагаемое количество мест – 180.

Оборачиваемость места и процентная загрузка зала может быть также скорректирована исходя из специфики обслуживаемого контингента.

Таким образом, для расчета используется следующая формула:[1]

– число потребителей, обслуживаемых за 1 час работы предприятия;

P – вместимость зала (число мест),

– оборачиваемость места за один час;

– средняя загрузка зала;

i – номер часа.

Таблица 4. – Число потребителей, обслуживаемых за 1 час работы предприятия. [2]

№	Часы работы ресторана	Оборачиваемость места за 1 час, раз	Средняя загрузка зала, %	Число потребителей, обслуживаемых за 1 час, чел.
	11:00 – 12:00	1,0
5	12:00 – 13:00	1,0
6	13:00 – 14:00	1,0
7	14:00 – 15:00	1,0
8	15:00 – 16:00	1,0
6	16:00 – 17:00	1,0
7	18:00 – 19:00	0,6
8	19:00 – 20:00	0,6
9	20:00 – 21:00	0,6
10	21:00 – 22:00	0,6
11	22:00 – 23:00	0,6
Итого	951

Определение общего количества блюд, реализуемых за день

После вышеуказанных расчетов получаем общее число потребителей, обслуживаемых за один день в ресторане, возможно рассчитать количество блюд, реализуемых за день работы предприятия.

Расчет ведем по формуле:

– общее количество блюд, реализуемых за день;

– общее количество посетителей за день;

– суммарный коэффициент потребления блюд за день.

Под коэффициентом потребления блюд понимается сумма коэффициентов потребления холодных блюд, супов, вторых горячих и сладких блюд. Он указывает, какое количество блюд в среднем приходится на одного человека на предприятии указанного типа. В данном случае ресторан при гостинице, следовательно, его значение составит 3,0.[3]

Таблица 5. – Количество блюд по группам

Наименование ассортиментных групп блюд	Суммарный коэффициент потребления блюд	Коэффициент потребления отдельных групп блюд	Количество блюд, шт.
Холодные закуски и горячие блюда	3,0	0,9
Первые блюда (супы)	0,6
Вторые блюда	1,2
Сладкие блюда	0,3
Итого

Разбивка блюд по ассортименту

Разбивку общего количества блюд на отдельные группы (холодные блюда, супы, вторые горячие и сладкие блюда), а также внутригрупповое распределение блюд по основным продуктам (рыбные, мясные, овощные и т.п.) проводят в соответствии с таблицей процентного соотношения различных групп блюд в ассортименте продукции, выпускаемой предприятием. На основе данных этой таблицы рассчитываем количество блюд каждой категории.

– количество группы блюд;

– общее количество блюд, реализуемых за день;

– процент от общего количества блюд.

Таблица 6. – Количество блюд по укрупненным группам. [4]

Наименование группы блюд	Соотношение блюд, %	Количество блюд, шт.	Количество наименований блюд, шт. (минимальное)
Всего	В том числе	Всего	В том числе	Всего	В том числе
Холодные блюда и закуски
Рыбные
Мясные
Салаты, винегреты
Кисломолочная продукция
Бутерброды
Горячие закуски
Супы (первые блюда):
Прозрачные
Заправочные
Вторые горячие блюда:
Рыбные
Мясные, из птицы
Овощные
Крупяные, мучные
Яичные, творожные (молочные)
Сладкие блюда:
Холодные
Горячие

Расчет себестоимости блюд

С целью упрощения расчетов мы берем по одному блюду из каждой укрупненной группы. Расчет производится, исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 7. – Расчет себестоимости блюд

Наименование ингредиентов	Цена, кг., л., дес. (руб.)	Цена, г (руб.)	Сырье на 1 порцию, г.	Цена на 1 порцию
Салат «Мясной» (с телятиной) с майонезом и соусом Южный
Телятина		0,32		22,72
Картофель		0,052		2,86
Огурцы свежие		0,105		3,99
Яйца (1 десяток)		0,045		0,135
Крабы (консервы)		0,15
Майонез		0,06		1,8
Соус Южный		0,04		0,8
ИТОГО	41,31
Баклажаны жаренные с помидорами и грибами
Баклажаны		0,092		20,608
Мука пшеничная		0,04		0,2
Кулинарный жир		0,023		0,115
Грибы белые свежие		0,12		9,24
Помидоры свежие		0,11		8,69
Сметана		0,065		1,95
ИТОГО	40,80
Щи по-уральски (с крупой)
Крупа		0,035		0,7
Томатное пюре		0,04
Капуста квашенная		0,038		1,9
Морковь		0,045		0,45
Петрушка (корень)		0,3		1,5
Лук репчатый		0,035		0,35
Чеснок		0,051		0,153
Кулинарный жир		0,023		0,115
Бульон		0,01		2,1
ИТОГО	9,27
Бифштекс рубленый с яйцом и луком
Говядина (котлетное мясо)		0,27		30,78
Шпик		0,13		2,21
Молоко		0,045		0,495
Перец черный молотый		0,01	0,06	0,0006
Соль		0,035	1,7	0,0595
Яйца (1 десяток)		0,045		0,045
Жир животный топленый пищевой		0,021		0,21
Гарнир
Морковь		0,045		3,15
Картофель		0,052		3,38
Горошек зеленый консервированный		0,06		2,22
Капуста белокочанная		0,049		3,332
Соус Южный		0,04		1,2
ИТОГО	47,08
Мусс клюквенный
Клюква		0,078		3,744
Сахар		0,045		2,7
Желатин		0,329	5,4	1,777
ИТОГО	8,22

Расчет цены

Расчет цены производится по формуле:

Цена = Себестоимость + Наценка + НДС (18%)

Таблица 8. – Расчет себестоимости блюд

Наименование	Себесто-имость	Наценка	Цена без НДС, руб.	НДС, руб.	Цена, руб.
В %	В руб.
Салат «Мясной» (с телятиной) с майонезом и соусом Южный	41,31		165,24	206,55	37,18	243,73
Баклажаны жаренные с помидорами и грибами	40,8		163,2		36,72	240,72
Щи по-уральски (с крупой)	9,27		37,08	46,35	8,34	54,69
Бифштекс рубленый с яйцом и луком	47,08		235,4	282,48	50,85	333,33
Мусс клюквенный	8,22		41,1	49,32	8,88	58,20

Расчет выручки

Таблица 9. – Расчет выручки за год

Наименование	Цена, руб.	Кол-во в день, шт.	ТО в день, руб.	ТО в месяц, руб.	ТО в год, руб.
Холодные закуски	243,73		187672,1
Горячие закуски	240,72		20701,92	621057,6	7452691,2
Первые блюда (супы)	54,69		31227,99	936839,7	11242076,4
Вторые блюда	333,33		380329,53	11409885,9	136918630,8
Сладкие блюда	58,2
Итого			636518,54	19095556,2	229 146 674

Продуктовый баланс

Таблица 10. – Продуктовый баланс

Наименование сырья	Стоимость кг., л., дес., руб.	Кол-во в день, шт.	Затраты на сырье в день, руб.	Затраты на сырье в месяц, руб.	Затраты на сырье в год, руб.
Телятина	22,72		17494,4
Картофель	2,86		2202,2
Огурцы свежие	3,99		3072,3
Яйца (1 десяток)	0,135		103,95	3118,5
Крабы (консервы)
Майонез	1,8
Соус Южный	0,8
Баклажаны	20,608		1772,288	53168,64	638023,68
Мука пшеничная	0,2		17,2
Кулинарный жир	0,115		9,89	296,7	3560,4
Грибы белые свежие	9,24		794,64	23839,2	286070,4
Помидоры свежие	8,69		747,34	22420,2	269042,4
Сметана	1,95		167,7
Крупа	0,7		399,7
Томатное пюре
Капуста квашенная	1,9		1084,9
Морковь	0,45		256,95	7708,5
Петрушка (корень)	1,5		856,5
Лук репчатый	0,35		199,85	5995,5
Чеснок	0,153		87,363	2620,89	31450,68
Кулинарный жир	0,115		65,665	1969,95	23639,4
Бульон	2,1		1199,1
Говядина (котлетное мясо)	30,78		35119,98	1053599,4	12643192,8
Шпик	2,21		2521,61	75648,3	907779,6
Молоко	0,495		564,795	16943,85	203326,2
Перец черный молотый	0,0006		0,6846	20,538	246,456
Соль	0,0595		67,8895	2036,685	24440,22
Яйца (1 десяток)	0,045		51,345	1540,35	18484,2
Жир животный топленый пищевой	0,21		239,61	7188,3	86259,6
Морковь	3,15		3594,15	107824,5
Картофель	3,38		3856,58	115697,4	1388368,8
Горошек зеленый консервированный	2,22		2533,02	75990,6	911887,2
Капуста белокочанная	3,332		3801,812	114054,36	1368652,32
Соус Южный	1,2		1369,2
Клюква	3,744		1067,04	32011,2	384134,4
Сахар	2,7		769,5
Желатин	1,777		506,445	15193,35	182320,2
Итого:

План материально-технического оснащения

Характеристика помещения

Помещением для будущего ресторана «Манхэттен-экспресс» будет служить арендованное помещение, так как на стадии «старта» проекта покупка помещения не рентабельна. Для этого обратимся в риэлтерскую фирму по оказанию услуг для ресторанного бизнеса «RSD Consulting».

Основные услуги «RSD Consulting»:

· Оказание консультационных услуг по вопросам создания и ведения бизнеса в индустрии питания

· Анализ рынка конкурентов и оценка ключевых факторов успеха

· Описание инфраструктуры предприятия питания

· Рекомендации по зонированию предприятия питания (в зависимости от стадии проекта)

· Рекомендации по разработке фирменного стиля предприятия питания (логотип, фирменный бланк, визитка, буклет, флаерсы, меню, атрибутика для обслуживания - униформа, сервировочные предметы и т.д.)

· Брендинг предприятия, с целью повышения уровня его узнаваемости и степени доверия клиентов к товарам и услугам предприятия. Аудит его соответствия выбранной концепции и её коррекция, если результаты экономической деятельности не удовлетворяют владельцев бизнеса, а продукт – потребителей

· Рекомендации по 2-3 поставщикам по продуктам в разрезе каждого вида продукции /молочная, сыпучая, овощи и т.д./ 2-3 по напиткам, 2-3 по расходным материалам

· Анализ текущей деятельности предприятия

· Финансовая экспертиза

· Разработка системы управленческого учета и контроля

· Оценка помещений

· Технологическое проектирование

· Практические рекомендации по архитектурно-планировочным решениям производственно-технологических, технических, складских и гостевых помещений, распределению функциональных зон и технологических потоков

· Консалтинг кейтеринговых услуг

· Обучение, подбор персонала, семинары-практикумы, мастер-классы

· Предоставление юридических консультаций

· Бухгалтерский аудит.

Данной фирмой были предложены несколько вариантов помещений под аренду. Мы остановили свой выбор на аренде помещения, которое расположено м. Смоленская, 10 мин. пешком, Ружейный пер. Площадь 600 кв.м. Это отдельно стоящее здание - действующий ресторан, с оборудованием. 3 зал, 180 посадочных мест. Возможна сдача частями по 200 кв.м. Рабочее состояние.

Адрес: г. Москва, м. Смоленская, 10 мин. пешком, Ружейный пер.

Площадь: 600 кв.м.

Цена: 6250 руб. за кв.м. Без комиссии.

Таблица 11. – Расчет арендной платы

Период	Сумма аренды, руб.
Месяц	3 750 000
Год	45 000 000

Таблица 12. – Расчет электроэнергии

Период	Сумма, руб.
Месяц	16 700
Год	200 400

Оборудование

Следующий шаг – расчет необходимого оборудования, то есть определение вида и количества единиц оборудования, а также расчет общих затрат на его приобретение.

Остановимся главным образом на оборудовании для производственных помещений.

Плита ЭП-6ЖШ

Для выбора, подходящей для вашего производства, электрической плиты нужно будет учесть несколько параметров. Во-первых, количество конфорок и мощность. Эти показатели, конечно, связаны. Для совсем небольшого производства можно приобрести настольную электроплиту на две конфорки без духового шкафа. Такие плиты рассчитаны на напряжение 220 вольт и обладают мощностью до пяти киловатт. Преимущество их в том, что при маленьких размерах они обладают достаточной мощностью для любого жарочного или варочного процесса. Более крупное производство предпочтет плиту с жарочным шкафом на две, три или четыре конфорки. Мощность такой плиты будет уже в районе десяти киловатт и выше, электропотребление будет рассчитано на 380 вольт, но для нее уже не будет невыполнимых задач в приготовлении любых блюд, выпечке кондитерских изделий, тушении овощей и т.д. Наконец, если и такие плиты не справятся с вашими объемами, то вы можете приобрести шестиконфорочную плиту с жарочным шкафом и мощностью в 25 киловатт.

Таким образом, остановим свой выбор на плите ЭП-6ЖШ. Эта плита предназначена для приготовления первых, вторых, третьих блюд в наплитной посуде, а также для жарки полуфабрикотов из мяса, рыбы, овощей и выпечки мелко штучных кулинарных изделий. Чугунные конфорки в качестве нагревательных элементов оснащены двумя ТЭНами, что обеспечивает быстрый и равномерный нагрев, а также гарантирует долгий срок эксплуатации конфорок. Площадь конфорок - 0,72 кв.м. Конфорки образуют ровную поверхность, что обеспечивает удобное и легкое перемещение наплитной посуды. Внизу - жарочный шкаф с тремя противнями размером 530х475х30 мм., изготовленные из черного металла. Духовка имеет раздельную регулировку мощности верхнего и нижнего блоков ТЭНов. Рабочий диапазон температуры духовки 65-270⁰С, установленный аварийный терморегулятор предохраняет шкаф от перегрева 300⁰ С. Плита ЭП-6ЖШ имеет регулируемые по высоте ножки.

Холодильная камера

Холодильная камера — камера для охлаждения и хранения свежих и охлажденных продуктов при температурах от 0 °С до +18 °С. Холодильные камеры присутствуют в однокамерных, двухкамерных и других типах холодильников.

Картофелечистка МОК-300 М

Предназначены для очистки картофеля и овощей (корнеплодов: свекла, морковь) от кожуры на предприятиях общепита (в столовых, пищеблоках, кафе, ресторанах).

Для более удобной эксплуатации в машинах для очистки овощей предусмотрена регулировка продолжительности цикла работы. Картофелечистки имеют разгрузочный люк, при открытии которого происходит самопроизвольная выгрузка очищенного продукта при вращающемся диске.

Картофелечистки МОК-300 М выполнены в напольном варианте с облицовкой из нержавеющей стали.

Страна изготовитель – Беларусь. Производительность – 300 кг/час. Время на обработку – не более 2 минут. Мощность двигателя – 0,55 кВт. Количество картофеля в рабочей камере – не более 10 кг. Габаритные размеры – не более 650х450х1000 мм. Масса – 47 кг.

Мукопросеиватель МПМ-800М

Длина: 860 мм; Ширина: 670 мм; Высота: 1310 мм; Напряжение: 380 В; Мощность: 1100 Вт; Объем: 40 л; вес: 155 кг
Мукопросеиватель центробежного типа со шнековой подачей. Мукопросеиватель оснащен устройством для подъема и опрокидывания мешков. Имеет в комплекте по 2 сита. Производительность до 500 кг/час. Емкость бункера 40 кг. Размером стороны ячеек: 1,2 и 1,4 мм.

Посудомоечная машина МПУ-1400

Производительность - не менее 1500 шт./час. Конвейерная машина непрерывного действия. Принцип действия машина заключается в последовательной обработке посуды в различных технологических зонах, через которые посуда непрерывно перемещается на транспортере.

Мясорубка FIMAR 22/RS

Особенности FIMAR 12/S:

· Каркас мясорубки выполнен из полированного алюминия;

· Самозатачивающийся нож, решетка, бункер выполнены из нержавеющей стали;

· Внутренние детали съемные, что удобно для их мытья в посудомоечной машине;

· Трехфазное исполнение.

Мясорубка FIMAR 12/S предназначена для измельчения мяса и рыбы на фарш, повторного измельчения котлетной массы и набивки колбас на предприятиях общественного питания, ресторанах. столовых.

Кофемашина Nuova Simonelli Oscar Black

Кофемашина Nuova Simonelli Oscar Black ваш надежный помощник за барной стойкой. Кофемашина Nuova Simonelli Oscar Black на 2 чашки, полуавтоматическая, отвод для пара, автоуровень воды, корпус из пластика ABS, цвет корпуса черный. Вес 17 кг.

Стеллаж технологический (Разборной) СТ-4 800х400х1850

Стеллажи предназначены для хранения посуды, приспособлений и инвентаря на предприятиях общественного питания.
Полки выполнены из "пищевой", нержавеющей стали. Стойки - из конструкционной стали с полимерным, порошковым покрытием.

Стеллаж для хранения и сушки столовой посуды СПП / СПП–02

Стеллаж имеет 6 полок, укомплектованных 3-мя сетками для глубоких и мелких тарелок.

Варианты изготовления с полным и частичным использованием н/стали:

· СПП — поддоны для сбора воды из н/стали;

· СПП–02 — полностью из н/стали (под заказ).

Таблица 13. – Расчет затрат на оборудования

Наименование	Цена единицы, руб.	Кол-во, шт.	Стоимость
Для производственных помещений
Плита ЭП-6ЖШ	53 900		107 800
Холодильная камера POLAIR КХН 4.59 м3	48 102		96 204
Картофелечистка МОК-300 М	18 675		18 675
Мукопросеиватель МПМ-800М	29 650		29 650
Посудомоечная машина МПУ-1400	349 000		349 000
Мясорубка FIMAR 22/RS	20 800		20 800
Кофемашина Nuova Simonelli Oscar Black	23 000		23 000
Ванна моечная трёхсекционная ВМ530/3х400	11 300		11 300
Стеллаж технологический (Разборной) СТ-4 800х400х1850	5 200		10 400
Стеллаж для хранения и сушки столовой посуды СПП / СПП–02	32 700		65 400
Для административных помещений
Компьютер	30 000		90 000
Мебель офисная	50 000	комплект	50 000
Для торговых помещений
Мебель для зала			1 143 380
Столы ST-0006/1 (Диам800 выс700; Бук, орех, коньяк, венге, дуб, махагон, ольха, палисандр)	10 589		423 560
Стулья «Ева» (Малазийский дуб)	3 999		719 820
Барный инвентарь	130 000	комплект	130 000
Кухонный инвентарь	83 000	комплект	83 000
ИТОГО	2 228 609

Амортизация оборудования

Амортизируемым имуществом, согласно ст. 256, п.1. НК РФ, признается «имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей».

Линейный метод начисления амортизации заключается в равномерном списании стоимости амортизируемого имущества, в течение срока его полезного использования, установленного организацией при наличии объекта учета. При использовании данного метода, сумма начисленной за один месяц амортизации, в отношении амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановленной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

Таблица 14. – Расчет амортизации оборудования

Наименование оборудования	Стоимость, руб.	СПИ, год	Норма амортизации, %	Сумма в год, руб.
Плита ЭП-6ЖШ
Холодильная камера POLAIR КХН 4.59 м3
Посудомоечная машина МПУ-1400	349 000
Компьютер	90 000
Мебель офисная	50 000
Мебель для зала	1 143 380
Стеллаж для хранения и сушки столовой посуды СПП / СПП–02	65 400			13 080
ИТОГО (общие затраты на амортизацию)	267 414

МБП = Общая стоимость оборудования – Общие затраты на амортизацию =

= 2 228 609 – 1901784 = 326 825 (руб.)

Затраты на связь

Таблица 14. – Расчет затрат на связь

Наименование	Стоимость в месяц, руб.	Стоимость в год, руб.
Интернет	2 500
Подключение Интернет	2 000	2 000
Телефон
ИТОГО	39 200

Также необходимо учесть затраты на ремонт, включающие издержки, связанные с дизайном под концепцию ресторана – 400 000 руб.

Организационный план

Определение организационно-правовой формы ресторана

Организационно-правовая форма предприятия (в том числе и общественного питания) необходима для создания определенного правового статуса этому предприятию (в данном случае ресторану). Для ресторана «Манхэттен-экспресс» выбрана форма «ООО» – Общество с ограниченной ответственностью.

Общество с ограниченной ответственностью (сокращенно - ООО), наряду с закрытым и открытым акционерными обществами и обществом с дополнительной ответственностью, является одной из форм хозяйственных обществ и относится к коммерческим организациям - юридическим лицам, целью создания которых является получение прибыли от предпринимательской деятельности.

Среди российских предприятий именно ООО получили наиболее широкое распространение, оставив по общему количеству далеко позади все другие, предусмотренные законодательством, формы юридических лиц.

Основной причиной такой популярности ООО среди предпринимателей является простота создания: ООО может быть учреждено всего одном лицом - физическим или юридическим (как российским, так и иностранным). При этом следует учитывать, что ООО не может быть создано единственным учредителем - юридическим лицом, в свою очередь, имеющим только одного учредителя. Общее число учредителей (участников) ООО не может быть более 50.

Важными преимуществами ООО также являются:

· ограничение имущественной ответственности учредителей по долгам ООО (например, в случае его банкротства) размерами их вкладов в уставный капитал;

· возможность внесения вкладов в уставный капитал в любой форме: как денежными средствами, так и любым имуществом (ценными бумагами, оргтехникой, оборудованием, мебелью и т.д.);

· отсутствие необходимости регистрации выпуска акций (в отличие от акционерного общества).

Из недостатков ООО можно отметить, пожалуй, лишь возможность выхода из него любого участника без согласия других участников. При этом вышедшему участнику должна быть выплачена часть стоимости имущества ООО, соответствующая размеру его доли, что может привести компанию к финансовым затруднениям. Впрочем, на практике подобные случаи встречаются крайне редко. Понятно также, что такая опасность не угрожает ООО, имеющему только одного участника.

Возможность выхода участника - наиболее серьезное отличие ООО от ЗАО (закрытого акционерного общества, являющегося в РФ второй по распространенности формой предприятия). Из ЗАО участник (акционер) выйти не может, он может лишь продать свои акции - либо другим акционерам, либо третьим лицам. С одной стороны, этот фактор делает компанию, созданную в форме ЗАО, более стабильной. Но, если рассмотреть этот вопрос с позиции акционера, преимущество превращается в недостаток - ведь у акционера действительно могут неожиданно возникнуть веские причины для выхода из ЗАО, а покупателей акций еще нужно найти... Поэтому, по нашему мнению, возможность выхода участника из ООО все-таки является скорее плюсом, чем минусом.

Участник ООО вправе не только выйти из него, но и продать или уступить иным способом (например, подарить) другому лицу свою долю в уставном капитале. Согласие общества или других участников общества на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества.

Как и любое юридические лицо, ООО имеет самостоятельный баланс; владеет обособленным имуществом; вправе совершать разрешенные законом сделки, осуществлять внешнеэкономическую деятельность, получать лицензии, открывать счета в банках (в рублях и иностранной валюте); имеет печать со своим фирменным наименованием; может изготавливать необходимые для его деятельности штампы, фирменные бланки, иметь свою эмблему и другие атрибуты, а также регистрировать товарные знаки.

Учредительными документами ООО являются Устав и учредительный договор, заключаемый между участниками общества. В случае, если ООО имеет одного участника, учредительный договор не заключается.

Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимально допустимый размер уставного капитала ООО установлен законом в сумме 10.000 рублей, максимальный размер не ограничен. Не менее 50% своих вкладов в уставный капитал учредители обязаны оплатить (внести) до государственной регистрации ООО, оставшиеся 50% - в течение одного года с момента регистрации. В случае, если номинальная стоимость доли учредителя в уставном капитале общества, оплачиваемой неденежным вкладом, составляет более 20.000 рублей, такой вклад должен быть оценен независимым оценщиком.

Организационные затраты

Таблица 15. – Расчет организационных затрат

Наименование документа	Сумма платы за документ, руб.
Лицензия на розничную торговлю	20 000
Регистрация ООО «Манхэттен-экспресс»	9 000
Открытие расчетного счета в банке	5 000
Санитарно-эпидемиологическое заключение	10 000
Разрешение на ведение деятельности от пожарной охраны	15 000
Плата по договору о вывозе мусора	3 000
Установка охранно-пожарной сигнализации	20 000
ИТОГО	82 000

Организационная структура предприятия

Предлагаемая организационная структура является линейной. Применение данной структуры оправдано на небольших и средних предприятиях. Непосредственное руководство деятельностью предприятия осуществляется Генеральным директором ресторана.

План по труду и заработной плате

Штатное расписание

Набор сотрудников будет производиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Таблица 16. – Штатное расписание

Должность	Заработная плата, руб. / месяц	Количество человек	Время работы
Генеральный директор	50 000		9:00 – 18:00
Менеджер по закупкам и финансам	40 000		9:00 – 18:00
Администратор зала	40 000		10:00 – 0:00
Главный бухгалтер	35 000		9:00 – 18:00
Креативный директор	30 000		9:00 – 18:00
Начальник производства	40 000		10:00 – 0:00
Начальник клининговой службы	30 000		10:00 – 0:00
Шеф-повар	30 000		10:00 – 0:00
Официанты	19 000		10:00 – 0:00
Хостес	14 000		10:00 – 0:00
Бармен	15 000		10:00 – 0:00
Аниматоры	14 000		10:00 – 0:00
Повара	15 000		10:00 – 0:00
Мойщики посуды	14 000		10:00 – 1:00
Уборщики	14 000		10:00 – 1:00
ИТОГО

Расчет фонда оплаты труда

Таблица 17. – Расчет фонда оплаты труда

Должность	Кол-во, чел-к	З/П одного чел-ка, руб.	Суммарная З/П в месяц, руб.	Суммарная З/П в год, руб.	Премии за год, руб.	Страховые выплаты (30%), руб.	ФОТ за год, руб.
Генеральный директор		50 000	50 000	600 000	50 000	180 000	830 000
Менеджер по закупкам и финансам		40 000	40 000	480 000	40 000	144 000	664 000
Администратор зала		40 000	120 000	1 440 000	40 000	432 000	1 912 000
Главный бухгалтер		35 000	35 000	420 000	35 000	126 000	581 000
Креативный директор		30 000	30 000	360 000	30 000	108 000	498 000
Начальник производства		40 000	40 000	480 000	40 000	144 000	664 000
Начальник клининговой службы		30 000	30 000	360 000	30 000	108 000	498 000
Шеф-повар		30 000	30 000	360 000	30 000	108 000	498 000
Официанты		19 000	285 000	3 420 000		1 026 000	4 446 000
Хостес		14 000	56 000	672 000		201 600	873 600
Бармен		15 000	30 000	360 000		108 000	498 000
Аниматоры		14 000	26 000	312 000		93 600	405 600
Повара		15 000	75 000	900 000	15 000	270 000	1 185 000
Мойщики посуды		14 000	28 000	336 000		100 800	436 800
Уборщики		14 000	28 000	336 000		100 800	436 800
ИТОГО							14 426 800
В том числе: АУП							5 647 000
Производственный и обслуживающий персонал							8 779 800

Финансовый план

Расчет первоначальных инвестиций

Таблица 18. – Расчет первоначальных инвестиций

Наименование статей затрат	Сумма в год, руб.
Реклама
Сырье	34 801 055,00
Аренда	45 000 000
Оборудование	2 228 609
Амортизация	267 414
Электроэнергия	200 400
Затраты на связь	39 200
Организационные затраты
Ремонт	400 000
Заработная плата (ФОТ)
ИТОГО	98 728 478

Таким образом, для осуществления данного проекта необходимо:

ü Собственный капитал в размере 80 000 000 рублей;

ü Заемный капитал в размере 18 728 478 рублей, которые планируется получить в форме процентного займа. Процентная ставка в год согласно договору, будет составлять 15%. Период действия договора 5 лет. Денежные средства согласно условиям договора предоставляются единовременно. Погашение основного долга будет происходить равными годовыми выплатами, которые составят 5 630 638 руб. ежегодно с учетом процентов.

Расчет чистой прибыли

Таблица 19. – Расчет чистой прибыли

Статьи доходов и расходов	Сумма за год, руб.
Выручка от продажи продукции	229 146 674
Затраты на сырье	34 801 055
Валовая прибыль	194 345 619
Переменные затраты
Реклама
Электроэнергия	200 400
Затраты на связь	39 200
Выплаты по кредиту
Организационные затраты
Заработная плата (производственный и обслуживающий персонал)
Итого	16 015 038
Постоянные затраты
ФОТ (АУП)
Ремонт	400 000
Амортизация	267 414
МБП
Аренда	45 000 000
Итого	51 641 239
Прибыль до налогообложения	126 689 342
Налог на прибыль (20%)
Чистая прибыть	101 351 474

SWOT-анализ предприятия

Сильные стороны Компании	Возможности Компании во внешней среде
Высокий уровень квалификации руководящих сотрудников предприятия Высокое качество выпускаемых товаров Дилерские договора (среднесрочные) с известными поставщиками качественного сырья Организация Отдела перспективного развития, который возглавит опытный руководитель (Креативный директор). Руководитель отдела участвовал в создании 7 новых бизнесов.	Улучшение сервиса и сокращение времени на обслуживание Возможность узкой специализации Развитие корпоративных клиентов и новых потребителей Интеграция с представителями сферы услуг (event-услуг) Плотная интеграция с поставщиками и получение больших скидок Увеличение рентабельности, контроль над затратами Развитие новой услуги (кейтеринг) Внедрение ноу-хау
Слабые стороны компании	Угрозы внешней среды для бизнеса
Низкая заинтересованность рядовых сотрудников предприятия в его развитии Отсутствие собственной площадки (и договора долгосрочной аренды с последующим правом выкупа) Отсутствие Маркетингового отдела и Маркетинговой информационной системы Предполагается высокая текучесть кадров (20%), что может негативно повлиять на качество продукции Существует опасность внутренних конфликтов среди АУП, что может привести к несогласованности действия в сфере управления рестораном	Нестабильность курса доллар (закупочные цены привязаны к $, а продают в рублях) Ожидается выход на рынок новой крупной иностранной компании-конкурента   С будущего года многие потенциальные потребители (крупные компании) будут заключать договор с рестораном на долгосрочное корпоративное обслуживание по результатам открытого конкурса

Таким образом, на основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Высокий уровень квалификации руководящих сотрудников предприятия позволит ресторану улучшить сервис и сократит время на обслуживание клиентов, а также привлечь корпоративных клиентов и новых потребителей. НО: этому может помешать предполагается высокая текучесть кадров (20%), что может негативно повлиять на качество продукции и существующая опасности внутренних конфликтов среди АУП, что может привести к несогласованности действия в сфере управления. Кроме того, с будущего года многие потенциальные потребители (крупные компании) будут заключать договор с рестораном на долгосрочное корпоративное обслуживание по результатам открытого конкурса, что может осложнить положение.

Дилерские договора (среднесрочные) с известными поставщиками качественного сырья путем профессиональных переговоров может способствовать плотной интеграция с поставщиками и получение больших скидок, что в свою очередь обеспечит увеличение рентабельности и усилит контроль над затратами.

Организация Отдела перспективного развития, который возглавит опытный руководитель (Креативный директор – руководитель отдела участвовал в создании 7 новых бизнесов) ускорит Развитие новой услуги (кейтеринг), а также разработку и внедрение ноу-хау в работу ресторана.

Кроме того, стоит опасаться такой угрозы внешней среды для ресторана как выход на рынок новой крупной иностранной компании-конкурента. Конкурентоспособность ресторана может оказаться недостаточной, что вероятно усугубиться отсутствием Маркетингового отдела и Маркетинговой информационной системы, что делает ресторан менее чувствительным к изменениям со стороны рынка и ожиданий целевой аудитории.

Также, стоит отметить, отсутствие собственной площадки (помещения). Переезд ресторана, помимо возникнувших непредвиденных расходов, приведет к понижению имиджа ресторана и определенного числа постоянных клиентов, что может оказаться критическим фактором при выходе на рынок нового игрока.

Нестабильность курса доллара ставит вопрос возможного повышения цен на продукцию и потери ряда конкурентных преимуществ.

Риски

В процессе разработки бизнес-плана необходим анализ возможных рисков, а также разработка мер по их снижению и устранению.

Для ресторана « Манхэттен-экспресс » характерны следующие риски:

· Политические риски

· Риски, связанные с реализацией товара

· Риски потери престижа

· Трудовые риски (некомпетентность персонала)

· Риски, связанные с недостаточностью денежных ресурсов

· Форс-мажорные обстоятельства

Основными источниками рисков являются:

§ Недостаточная информация о спросе на данный вид услуг

§ Недооценка конкурентов

§ Недостаточный анализ конъюнктуры

§ Падение спроса на данный вид услуг

Возможные меры по снижению рисков:

Ø Высокий уровень информированности

Ø Устойчивая организационная структура ресторана

Ø Среднесрочное и долгосрочное планирование

Ø Мониторинг рыночной ситуации

Ø Чувствительность предприятия к изменениям (способность ресторана меняться вместе с рынком и запросами потребителей, а иногда опережая их требования и ожидания)

Ø Высокая мобильность

Дата добавления: 2015-08-18