Основные формы безналичных расчетов в экономике

Наиболее простая и распространенная в РФ форма безналичных расчетов - банковский перевод, который осуществляется на основе платежного поручения, то есть поручения владельца счета банку о списании определенной суммы со своего счета и перечисления ее в другой банк для зачисления на счет бенефициара. Эта форма расчетов применяется в России как для расчетов по товарным, так и нетоварным операциям (например, при осуществлении страховых и налоговых платежей, оплате штрафов, возврате банковских кредитов и т.п.). По данным Банка России, на платежные поручения приходится 77% всех безналичных расчетов по количеству и 90,6% - по сумме платежей. Будучи весьма простой и удобной формой расчетов, банковский перевод имеет существенные недостатки, особенно при использовании в товарных операциях. Бенефициар подвергается риску неплатежа или несвоевременного платежа, а для плательщика отсутствует гарантия поставки товара, за который был осуществлен платеж. Поэтому применение такой формы расчетов допустимо лишь при наличии взаимного доверия контрагентов. Инкассовая форма расчетов представляет собой поручение клиента банку получить от плательщика на основании денежных, товарных или расчетных документов определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. К числу инкассируемых документов можно отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, облигации и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа деньгами. При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию дает банку бенефициар, который при сдаче коммерческих или финансовых документов в банк на инкассо прилагает к ним платежное требование. При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции посредника, действуя в интересах своего клиента. Он не несет ответственности за неоплату плательщиком инкассируемых документов. В России инкассовая форма расчетов используется относительно редко, обычно в целях бесспорного списание средств по решению суда на основе исполнительных документов. Однако в международных расчетах по экспортно-импортным операциям эта форма безналичных расчетов применяется чаще, что отражает общемировую тенденцию.

В РФ, согласно Положению ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в РФ», инкассо может осуществляться на основе двух видов расчетных документов:

• инкассового поручения;

• платежного требования.

Инкассо на основе инкассового поручения предусматривает бесспорное списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором. Инкассо на основе платежного требования может быть с акцептом плательщика и без акцепта. В случае инкассо с акцептом банк, представляющий документы плательщику, может их передать ему лишь против акцепта плательщиком платежного требования. Такой акцепт дает право на списание денег с расчетного счета плательщика и перевод их получателю платежа. Если плательщик не дает документов для акцепта;

1) акцепт покупателем платежного требования и списание денег с его счета;

2) передача плательщику документов на товар;

3) перевод платежа в банк поставщика;

4) зачисление платежа на счет поставщика. акцепт, банк не имеет права списывать сумму платежа, но и документы плательщику не передаст. Инкассо без акцепта предусматривает право банка на безакцептное (без разрешения владельца счета) списание денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных законом или договором.

В международной банковской и коммерческой практике инкассовая форма расчетов является основной для товарных сделок. В этом случае инкассовая операция состоит из следующих основных этапов:

1) передача товара перевозчику и оформление товарораспорядительных документов;

2) инкассирование в банк коммерческих документов при платежном требовании;

3) пересылка документов в банк покупателя;

4) представление покупателю.

После отгрузки товара продавец передает своему банку платежное требование и пакет прилагаемых коммерческих документов, в который обычно входят счет-фактура, товарно-транспортные и страховые документы на груз. Банк, принявший платежное поручение, направляет его вместе с документами в банк, где находится счет плательщика. Тот извещает плательщика и, в случае его согласия (акцепта) на платеж, передает ему документы на товар против указанной в платежном поручении суммы. Банк списывает данную сумму, которая затем зачисляется на счет бенефициара (продавца). Инкассовая форма расчетов по товарным поставкам имеет как свои достоинства, так и недостатки. Данная форма безналичных расчетов дает продавцу гарантию в том, что поставляемый товар не перейдет в распоряжение контрагента до тех пор, пока тот не осуществит оплату, поскольку право распоряжаться товаром дают покупателю документы, передаваемые при платежном поручении. Покупатель получит их от банка только после акцепта платежного требования и оплаты товара. Однако сам платеж продавцу не гарантируется, поскольку на счете покупателя может не оказаться достаточного количества денег либо тот может оказаться к моменту платежа банкротом. Покупателю инкассовая форма расчетов дает гарантию в том, что он оплачивает товар, согласованного в договоре количества и качества, уже отгруженный на его имя и адрес. К недостаткам инкассовой формы расчетов относится существенный разрыв во времени между инкассированием документов в банк и получением платежа, что увеличивает риски продавца. Ведь к моменту получения документов банком покупателя (уже после отгрузки товара) недостаточно хорошо знакомый покупатель может внезапно отказаться от оплаты уже прибывших товаров и выкупа документов. В результате продавец будет нести непредвиденные расходы по срочному поиску нового покупателя либо по возврату уже отгруженного товара.

Дата добавления: 2015-08-09