Страховой фонд и его организационные формы

Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (Закон «Об организации страхового дела в РФ» № 4015 – 1 от 27.11.1992).

То есть страхование есть защита от имущественных потерь участников гражданско-правовых отношений. Такие потери могут возникнуть из-за природных катаклизмов, техногенных катастроф, аварий и происшествий на производстве, на транспорте, в быту, а также вследствие ущерба жизни и здоровью людей. Для восстановления утраченных благ общество должно иметь достаточные финансовые ресурсы, специально предназначенные для этой цели. Такие ресурсы выделяются из совокупного общественного продукта и обособляются путем создания специальных фондов, именуемых страховыми фондами. То есть по сути, если страхование – это защита, то страховой фонд – инструмент реализации защитных мер.

Основными функциями страховых фондов являются рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

1. Рисковая функция состоит в том, что за счет распределения ущерба между страхователями средства созданного страхового фонда направляются только тем из них, с которыми произошел несчастный случай или имуществу которого нанесен ущерб. Без рисковой функции страхование не могло бы существовать вообще как вид деятельности и форма организации страхового фонда.

2. Накопительная функция. Она помогает накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачивает страхователь страховщику. Например, случай смерти при страховании на дожитие до определенного возраста.

3. Предупредительная функция направлена на предупреждение наступления страховых случаев и минимизацию ущерба от их наступления. Особенно важна эта функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв. Средства для предупредительных мероприятий формируются за счет взносов страхователей и обязательно включаются в состав страхового тарифа.

4. Инвестиционная функция связана с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д.

Количество рисков и непредвиденных случайных обстоятельств, приводящих к различного рода ущербам, весьма велико. Именно оно и обеспечивает формирование страхового фонда в разных организационно – правовых формах, которые служат для реализации различных целей.. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда.

Исторически первой организационной формой резервирования средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара – денег. Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с товарно – вещественным содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительскую стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик.

1. Государственные (централизованные) страховые фонды – страховые фонды на макроуровне экономической деятельности. Страховые фонды на уровне государства — часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвида­ции последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Они формируются за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

При этом можно выделить следующие формы государственных страховых фондов:

· Государственные стратегические страховые резервы;

· Государственные фонды социальной защиты населения.

Государственные стратегические страховые резервы создаются в денежной и натуральной форме. Материально-вещественная часть этих резервов находится в ведении Российского агентства по государственным резервам. Они формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства РФ по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. Государственный резерв является особым федеральным (общероссийским) запасом материальных ценностей и составляет имущество казны Российской Федерации.

Государственный резерв предназначен для (примеры из практики):

· обеспечения мобилизационных нужд Российской Федерации;
обеспечения неотложных работ при ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций;

Ликвидация аварии на Саяно – Шушенской ГЭС (17 августа 2009 года): 4 электростанции мощностью по 80 кВт, 900 кроватей.

· оказания государственной поддержки различным отраслям экономики, организациям, субъектам Российской Федерации в целях стабилизации экономики при временных нарушениях снабжения важнейшими видами сырьевых и топливно-энергетических ресурсов, продовольствия в случае возникновения диспропорций между спросом и предложением на внутреннем рынке;

· оказания регулирующего воздействия на рынок;

Апрель 2011 года – реализация из государственного резерва более 150 тыс. тонн сахара отечественным производителям («Продимекс», «Разгуляй», «Русагро» и др.) для оказания регулирующего воздействия (ликвидации скачка цен).

· оказания гуманитарной помощи (за последние 10 лет было проведено 85 акций по оказанию гуманитарной помощи 42 странам):

Поручение Правительства РФ от 15.02.2013 (фактическое исполнение 18.02.2013) – гуманитарная помощь населению Сирийской Арабской Республики, пострадавшему в результате внутреннего вооруженного противостояния. Общая стоимость выпускаемых из государственного резерва материальных ценностей – 8 млн. руб. (20 тонн рыбных и молочных консервов, 5 передвижных электростанций, 20 палаток, 1500 одеял, 500 комплектов посуды, 200 кроватей и 40 наборов полевой складной мебели).

(Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. № 79-ФЗ «О государственном материальном резерве»).

В соответствии с нормативными сроками хранения различных материальных резервов они периодически заменяются новыми.

В состав стратегических резервов включаются и финансовые (золотовалютные) резервы. Финансовые резервы находятся в распоряжении Минфина РФ. Данный вид резервов также предназначен для предотвращения и компенсации ущерба от чрезвычайных ситуаций в сфере государственных финансов.

ГРАФИК ДИНАМИКИ РАЗМЕРОВ (данные ЦБ РФ), зачем нужны

Государственные фонды социальной защиты населения включают:

· Государственный пенсионный фонд;

· Фонд социального страхования;

· Фонд обязательного медицинского страхования.

Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей по установленным законами нормативам отчислений (в процентах от фонда оплаты труда предприятий, организаций, учреждений и от заработной платы работающих – только в пенсионный фонд) с отнесением их сумм на издержки производства предприятий, расходы организаций, учреждений.

Для распоряжения этими фондами созданы специальные органы в центре и на местах. Общая направленность использования средств этих фондов определяется самим их наименованием. Конкретные же направления расходования фондов (кроме пенсионного) весьма многочисленны и разнообразны.

Дата добавления: 2015-08-13