Читайте также:
|
Т Е С Т № 5
1. Российская методика расчета налогового бремени по способу эффективной ставки предполагает:
а) отношение добавленной стоимости, созданной предприятием, к общей сумме налогов;
б) отношение общей суммы налогов к добавленной стоимости, созданной предприятием;
в) отношение общей суммы налогов к суммарному доходу налогоплательщика.
2. Кривая Лаффера показывает:
а) связь между налоговыми ставками и ВВП;
б) связь между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений в бюджет;
в) связь между налоговыми ставками и ВВП.
3. В соответствии с кривой Лаффера снижение ставок до придельной точки налогообложения вызывает:
а) прямое снижение поступлений в бюджет;
б) прямое повышение поступлений в бюджет;
в) никаких существенных изменений не происходит.
4. В соответствии с кривой Лаффера повышение ставок после предельной точки влечет за собой:
а) увеличение налоговых доходов;
б) сокращение налоговых доходов;
в) никаких существенных изменений не происходит.
5. Для оценки налогового бремени используют показатель:
а) интегральной вспомогательной ставки налогообложения;
б) интегральной дополнительной ставки налогообложения;
в) интегральной полной ставки налогового бремени.
6. Налоговое бремя отражает часть произведенного обществом продукта, которая перераспределяется посредствам:
а) кредитных механизмов;
б) финансовых механизмов;
в) бюджетных механизмов.
7. На макроэкономическом уровне – это:
а) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и
определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному
национальному продукту;
б) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и
определяемый как произведение общей суммы налоговых сборов и совокупного национального продукта;
в) обобщенный показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и
определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов и совокупного
национального продукта.
8. Налоговое бремя применительно к уровню конкретного налогоплательщика отражает:
а) долю его совокупного дохода, изымаемого в бюджет;
б) долю его совокупного дохода, изымаемого в специальные фонды;
в) долю его заработной платы, изымаемой в бюджет.
9. Эффективная ставка налога характеризует:
а) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности установления новых налогов;
б) общее налоговое бремя с точки зрения эффективности налоговой системы;
в) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности инвестиций.
10. Многие специалисты считают, что снижение налогового бремени может:
а) нанести серьезный ущерб экономике;
б) привести к резкому экономическому росту;
в) не окажет значительного влияния на экономику.
11. В соответствии с кривой Лаффера предельная точка характеризует:
а) сокращение налоговых доходов;
б) стабильным налоговым доходом;
в) увеличение налоговых доходов.
12. В современной мировой практике наиболее широкое распространение получили следующий метод (методы) осуществления налоговой политики:
а) изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика;
б) введение и отмена налоговых льгот и преференций
в) оба эти пункта верны
13. Условно выделяются следующие типы налоговой политики (по уровню налогообложения):
а) Высокий, низкий, достаточный;
б) Большой, малый, средний;
в) оба эти пункта верны.
14. Какая из задач налоговой политики направлена на повышение уровня экономического развития государства:
а) фискальная;
б) регулирующая;
в) контролирующая.
15. Показатель эффективной налоговой ставки используют для:
а) расчета налогового бремени;
б) как коэффициент эластичности налогов;
в) расчета оптимального размера налогообложения.
16. Показатель интегральной полной ставки налогообложения используется для:
а) оценки налогового бремени;
б) расчета налогового бремени;
в) оба эти пункта верны.
17. Налоговые риски делятся на:
а) предсказуемые и непредсказуемые
б) условные и безусловные
в) вероятные и невероятные
18. Риски налогового контроля, существенно зависящие от уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов:
а) налогового контроля;
б) усиления налогового бремени;
в) уголовного преследования.
19. В настоящее время налоговая политика направлена на:
а) сотрудничество с налогоплательщиками;
б) жесткая регламентация отношений с налогоплательщиками;
в) оба этих пункта.
20. Какие категории граждан имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода:
а) Герои Советского Союза
б) ветераны Великой Отечественной войны;
в) инвалиды Великой Отечественной войны
21. В настоящее время общепризнанным считается налоговый предел, находящийся в границах:
а) 25–30%
б) 35–40%
в) 5–20%
22. Кем был разработан показатель эффективной налоговой ставки:
а) А. Смитом
б) А. Лаффером
в) М. Фридменом
23. Кто был основоположником теории налогового предела?
а) Ф. Кенэ
б) Р. Масгрейв
в) А. Лаффер
24. Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, установлены в размере:
а) 9%
б)13%
в) 30%
25. Риски усиления налогового бремени зависят от:
а) уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов;
б) свойственны экономическим объектам длительного характера
в) существенные финансовые потери, возникающие у налогоплательщиков.
Задание №1
Наиболее распространенной точкой зрения является то, что налогам присущи три основные функции: фискальная, регулирующая и контрольная.
Раскройте их содержание.
| Функции налогов | Сущность. Применение на практике. |
| Фискальная | |
| Регулирующая | |
| Контрольная |
Задание №2
Налог един во всех своих сущностных проявлениях. Его фискальная, регулирующая и контрольная функции действуют одновременно, переплетаясь между собой. Однако они не сливаются в некое аморфное общее свойство налогов, каждое из них не растворяется в других.
Покажите взаимосвязь функций налогов.
| Функции налогов | Взаимосвязь функций |
| Фискальная и регулирующая | |
| Фискальная и контрольная | |
| Регулирующая и контрольная |
Задание №3
Эффективность управления определяется как относительная характеристика результативности деятельности конкретной управляющей системы, отражающейся в различных показателях как объекта управления (налоговой системы), так и собственно управленческой деятельности (субъекта управления). Причем, эти показатели имеют как количественные, так и качественные характеристики. Каковы, на Ваш взгляд, основные критерии оценки эффективности налоговой политики?
| Критерии оценки эффективности налоговой политики | Параметры расчета |
Задание №4
С понятием налоговой политики тесно связано и понятие налогового бремени. В соответствии с кривой Лаффера заполните таблицу:
| №п/п | Границы налогообложения | Сущность и последствия |
Задание №5
Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.
| Дискреционная фискальная политика | |
| Автоматическая фискальная политика |
Задание №6
Как известно в настоящее время у налогоплательщиков есть возможность нести определенные убытки или иные финансовые потери, это связано с налоговым риском. Заполните таблицу:
| №п/п | Налоговый риск | Определение и сущность |
Задание №7
Известно, то интересы государства и налогоплательщиков полярно противоположны: государство заинтересовано в увеличении своих налоговых поступлений, а налогоплательщики – в уменьшении уплачиваемых ими налогов. Как определить минимальные и максимальные границы эффективного налогообложения?
| Минимальные границы | Максимальные границы |
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 147 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| С 1992 г. с самого начала политических реформ в Россия использовалась модель | | | Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации |