Основные выводы. 1. Бюджетно-налоговая политика – это система регулирования экономики посредством

1. Бюджетно-налоговая политика – это система регулирования экономики посредством формирования величины и структуры государственных расходов и налоговых платежей. В зависимости от фазы цикла, в которой находится экономика, выделяют стимулирующую бюджетно-налоговую политику, которая предполагает увеличение государственных расходов, снижение налогов или комбинирование этих мер для преодоления циклического спада экономики, и сдерживающую бюджетно-налоговую политику, предполагающую снижение государственных расходов, увеличение налогов или комбинирование этих мер с целью ограничения циклического подъема экономики.

2. Дискреционная фискальная политика – целенаправленное изменение величин государственных расходов, налогов и сальдо госбюджета в результате решений правительства, направленных на изменение уровня занятости, объема производства и темпов инфляции. Государство может оказывать на экономику прямое воздействие через изменение величины государственных закупок и косвенное – через изменение величины налогов и трансфертов. Государственные расходы делятся на государственные закупки и трансфертные расходы, отличие между которыми состоит в том, что государственные закупки изменяют величину национального дохода, а трансфертные платежи лишь означают его перераспределение.

3. Эффект мультипликатора предполагает, что следствием бюджетно-налоговой политики может быть большее, в сравнении с изменением объема государственных расходов, увеличение совокупного спроса и равновесного дохода. Отношение изменения национального дохода к вызвавшему его изменению государственных расходов называется мультипликатором государственных расходов, он равен . Мультипликатор трансфертов – отношение изменения объема выпуска к вызвавшему его изменению трансфертных расходов, равен .

Рост государственных расходов ведет к увеличению спроса на товары и услуги, но следствием данного процесса может быть вытеснение инвестиций. Уменьшение совокупного спроса, вызванное повышением процентной ставки вследствие бюджетной экспансии, называется эффектом вытеснения.

Эффект мультипликатора означает усиление влияния бюджетно-налоговой политики на совокупный спрос, а эффект вытеснения – уменьшение ее воздействия.

1. Одним из инструментов дискреционной фискальной политики являются изменения в налогообложении. Налоги – это обязательные платежи физических и юридических лиц, взимаемые государством для выполнения своих функций. В макроэкономике налоги делятся на автономные (аккордные) и подоходные. В рамках кейнсианской модели налоги, так же как и государственные расходы действуют на объем национального производства с мультипликативным эффектом. - налоговый мультипликатор - отношение изменения объема выпуска к вызвавшему его изменению налогов.

2. Если расходы государства превышают его доходы – образуется бюджетный дефицит. Различают циклический и структурный бюджетный дефицит. Структурный дефицит госбюджета – разность между расходами и доходами бюджета в условиях полной занятости при существующей системе налогообложения. Циклический дефицит оценивается как разность между фактической величиной бюджетного дефицита и структурным дефицитом. Если государственные расходы и автономные налоговые отчисления возрастают на одну и ту же величину, то и равновесный объем производства возрастает. В этом случае говорят о сбалансированном бюджете. Мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.

3. Существует три основные концепции регулирования бюджетного дефицита: ежегодное балансирование, балансирование в ходе экономического цикла и концепция функциональных финансов. Концепция ежегодного балансирования основана на равенстве, в соответствии с которым объемы налоговых поступлений настоящего и будущего периодов должны быть равны расходам аналогичных периодов. Концепция циклического балансирования бюджета предполагает, что правительство осуществляет антициклическое воздействие и одновременно балансирует бюджет. Правительство снижает налоги и увеличивает государственные расходы, т.е. сознательно идет на допущение дефицита бюджета, а затем проводит противоположную политику, при этом возникшее положительное сальдо бюджета использует для возмещения предыдущего дефицита. Концепция функциональных финансов основана на том, что государство должно заботиться не о балансировании бюджета, а о макроэкономической стабильности экономики.

4. Фискальная политика, предполагающая автоматическое изменение величин государственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в результате циклических колебаний совокупного дохода, называется недискреционной фискальной политикой. К встроенным (автоматическим) стабилизаторам относятся подоходный налог, косвенные налоги (в первую очередь, налог на добавленную стоимость), пособия по безработице и социальные выплаты. В период спада встроенные стабилизаторы приводят к уменьшению налоговых поступлений в государственный бюджет, росту социальных выплат и дефициту государственного бюджета.

5. К способам финансирования бюджетного дефицита можно отнести: увеличение налогов, что приводит к росту государственных доходов; эмиссию необходимого количества денег; выпуск облигационных займов; привлечение внешних займов. В условиях перехода к рыночной экономике источником финансирования бюджетного дефицита могут быть денежные средства, вырученные от продажи государственной собственности.

6. Бюджетный дефицит порождает государственный долг. Государственный долг – это сумма задолженности государства своим или иностранным физическим и юридическим лицам, которая состоит из общей суммы бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излишков и суммы финансовых обязательств иностранным кредиторам на определенную дату. Различают внутренний и внешний государственный долг. Внутренний долг – это долг государства населению, предприятиям, организациям своей страны, внешний – это задолженность гражданам, организациям и правительствам других стран. Погашение государственного долга и процента по нему производится путем рефинансирования, конверсии, унификации и консолидации.

Вопросы для самопроверки

1. Какой из нижеперечисленных показателей следует рассматривать как основной критерий эффективности бюджетно-налоговой политики?

a. размер реального дефицита (излишка) государственного бюджета;

b. размер бюджетного дефицита (излишка) при полной занятости ресурсов;

c. уровень личного подоходного налога;

d. величина инфляционного воздействия встроенных стабилизаторов в экономике с полной занятостью ресурсов.

Ответ обоснуйте по каждому пункту.

2. Всегда ли текущее значение профицита бюджета может служить основанием для принятия решений относительно будущей экономической политики? Может ли служить таким основанием значение профицита бюджета при полной занятости?

Вопросы для обсуждения

1. Почему при выборе инструментов фискальной политики необходимо проводить различие между государственными закупками и трансфертами?

2. Каковы различные виды государственных расходов? Какими способами правительство может их финансировать?

3. Проанализируйте преимущества и недостатки подоходного налога по сравнению с аккордным налогом. Какой налог предпочтительнее с точки зрения эффективности?

4. Исходя из кейнсианской модели макроэкономического равновесия, выразите значения следующих мультипликаторов: государственных расходов, автономных налогов, трансфертных платежей. Определите знаки полученных мультипликаторов, сравните их величины.

Дата добавления: 2015-08-05