Управление рентабельностью банковского продукта.

К управлению прибылью коммерческого КБ на микроуровне относится управление рентабельностью конкретных банковских продуктов. Прибыль от реализации любого банковского продукта определяется на основе его рыночной цены и себестоимости.

Специфика расчета эффекта от создания и реализации КБ отдельных продуктов определяется:

«характером продукта,

«структурой затрат на создание банковского продукта,

«формой цены.

По этим признакам банковские продукты делятся на две группы:

«продукты, приносящие КБ процентный или приравненный к нему доход (дисконтный доход, дивиденд, лизинговый платеж), создание которых связано с вложением в активные операции банковских ресурсов (например, кредитные операции, операции с ценными бумагами);

«продукты, приносящие КБ ко­миссионный доход и не связанные с использованием ресурсов (напри­мер расчетные услуги, предоставление гарантий, кассовые услуги и т.п.).

Модели расчета прибыльности продукта по каждой из групп.

Расчет рентабельности по 1 группе продуктов:

Р_п = М - С, где: Р_п - рентабельность продукта; М - процентная маржа по данному виду продукта, % годовых; С - себестоимость операций по созданию продукта, % годовых.

Себестоимость операции рассчитывается на основе отношения аб­солютной величины затрат на все операции в периоде, связанные с со­зданием продукта, к размеру этих операций.

Процентная маржа по отдельным видам активных операций КБ определяется как разница между средней доходностью продукта и средневзвешенной стоимостью ресурсов, вложенных в соответствую­щую операцию. Структура ресурсов в разрезе активных операций КБ определяется методом фондирования:

М = Д - Ц_р, где: М - процентная маржа по активным операциям, сложившаяся в периоде, Д - средняя доходность продукта (активной операции), Ц_р - средневзвешенная цена ресурсов, вложенных в активную операцию.

Пример конкретной схемы расчета процентной маржи приводится в табл. 7.6.

Расчет рентабельности по 2 группе продуктов (услуг):

Р_п = (Д_к - С)/О_п, где: Р_П - рентабельность продукта, % годовых; Д_к - комиссионное воз­награждение КБ за данный продукт в периоде; С - себестоимость, т.е. все затраты, связанные с созданием данного продукта в периоде, О_п - размер активных операций, связанных с данным продуктом.

В основе расчета себестоимости банковского продукта лежит тех­нология его создания и затраты времени подразделений, участвующих в этом процессе. Поэтому для управления рентабельностью продукта необходимо определение участвующих подразделений и их функций в создании конкретного продукта.

Методы регулирования прибыльности отдельных видов банковских продуктов:

«совершенствование технологии создания продукта (устранение дублирования операций, их автоматизация, отработка кредитной документации, удешевление ресурсов и т.д.);

«отслеживание динамики себестоимости и процентной маржи для конкретных продуктов;

«контроль за соответствием себестоимости и цены на рынке данного продукта;

«отслеживание динамики цен на рынке;

«разработка ценовой стратегии.

Таблица 7.7. Расчет процентной маржи в разрезе активных операций КБ.

Виды активной операции	Сумма (средняя величина за квартал), руб.	Средняя доходность за период *	Вид ресурсов, вложенных в активную операцию	Сумма (средняя величина за квартал), руб.	Уд. вес, %	Средняя цена, % годовых	Средневзвешенная цена в периоде, % годовых	Процентная маржа, % годовых
Кредитные операции	109 489 468	68,27	Резервы на покрытие убытков по ссудам	14 161 231			х	х
Стабильная часть депозитов (до востребования и срочные)	95 328 237		7,61	х	х
Итого	109 489 468		х	6,62	61,65
МБК (А)	79 000 000	13,3	Резервы по МБК	1 193 140	1,6		х	х
Летучая часть депозитных ресурсов до востребования	47 806 860	60,5	7,61	х	х
Средства в расчетах	386 541	0,5		х	х
Вексельные ресурсы	10 135 845	12,8	16,1	х	х
Собственный капитал	19 477 614	24,6		х	х
Итого	79 000 000		х	6,66	6,643

* Средняя доходность активной операции определяется как средневзвешенная договорных цен по ееразновидностям.

Дата добавления: 2015-07-20