Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Финансы

Читайте также:
  1. Возьмите на себя ответственность за свои финансы
  2. Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Специальность – 080504.65 «Финансы и кредит», квалификация: экономист
  3. Глава 3 Его финансы
  4. Его финансы
  5. Когда финансы поют неизвестно что
  6. Финансы

Денежные средства

 

собственные заемные долгосрочные

краткосрочные

 

- уставы капитала - заемы

- добавочный капитал - субвенции

- резервный капитал - кредит

- остаток средств - ссуды

- субсидии

 

Как планировать денежные средства?

 

При планировании финансовых средств решаются следующие вопросы:

 

- определяется отношение собственных и заемных средств (наиболее частое отношение). Так же определяется соотношение дебиторской и кредиторской задолжности (дебиторской лучше чтоб не было)

- уставный капитал определяется законом РФ об ОАО, а так же законом о несостоятельности, о предпринимательстве. Примечание: для обеспечения ликвидности фирмы размер уставного капитала должен составлять не менее половины заемных средств.

- Остаток средств по 50-му счету не более 3- суточных потребностей.

 

Краткосрочные кредиты инвесторов (банков) любой инвестор для выдачи кредита коммерческой структуре должен быть уверен в его возврате, в получение процентов за кредит выполнения заемщиком сроков возврата платежей. Другими словами кредитная организация должна знать, каков график платежей у заемщика связанных с погашением кредита данного банка. Кроме того, крелитор должен знать так заемщиком погашается дебиторская задолжности.

 

Организация финансов предприятия:

Предполагается что фирма выработало тактику и стратегию своего развития. На стадии планирования проработаны вопросы о финансах.

Тогда и вопросам организации финансов будит относится следующие:

- заключение контрактов с поставщиками

- заключение договоров с банками, которые нас будут обслуживать

- заключение договоров с покупателями.

 

Координация (регулирование) финансовых потоков.

 

Основание цель регулирования обеспечивать превышение темпов поступления доходов над темпами расходов, не нарушая график платежей, который утверждается фирмой.

Поскольку график платежей может нарушаться в случае снижения спроса на нашу продукцию, то в этом случае происходит разрыв финансовых потоков, другими словами на расчетном счете фирмы средств становителя недостаточно для выполнения графика платежей.

 

Контроль финансовых потоков.

В отечественной практике существует внутренний и внешний финансовый контроль. Внутренний контроль осуществляется силами самой фирмы, а внешний – налоговой инспекции и финансовой инспекции.

 

Учет финансовых средств.

 

Существует несколько видов учета:

 

- бух. учет (используется баланс – форма 1, форма 2 – отчет о прибылях и убытках.

- В международных стандартах бух. учета в принципе российский бух. учет на 98% соответствует международному.

 

В чем соответствие? О каких проблемах идет речь?

- определение момента передачи ответственности за ТМУ.

- отношение к убыткам прошлых лет

- метод исчисления

- метод определения расходов будущих переходов

- отношение к стоимостной оценке бренда фирмы.

 

Бизнес план предприятия.

 

1. Типовая структура бизнес- плана

2. Содержание и порядок разработки разделов бизнес-плана.

 

Особенности расчета показателей бизнес – плана:

 

1. конструкторские специальности.

2. особенности расчета бизнес – плана для специальности АСУ

3. пример курсовой работы (общей план малого предприятия).

4. пример разработки бизнес – плана в дипломном проекте

5. пример расчета финансового плана в бизнес- плане

 

Задача – формирование финансовой стратегии фирмы.

 

Фирмы «Веснушки», ОАО, без филиалов расположении в городе Сургуте, выпускает стеновые панели и панели перекрытия для жилых и производственных зданий.

 

Необходимо на основании маркетинговых исследований определить объем выпуска, учитывая, что на рынке товаров, одно и то же изделие стоит 1000руб.

Стратегия фирмы выйти на такой объем производства и продать панелей, чтобы чистая рентабельность составляла не менее 15%

Рентабельность планируется фирмой под основные виды работ.

 

Определим объем выпуска продукции (налог с прибыли 20%)

 

Qб б=

 

Пробщ. = Д-З-налоги = Д-З-0,2 прибыли

 

1,2Пр = Р1*Q –(Зпост.переменные)

 

1,2Пр = Р1*Q –(Зпост+З*Q)

 

Допустим Пр=0

Зпост

Qб б= Р1перемен. – в точке безубыточности

 

Зпост.=10000000руб.

10 млн.

Qб б= 1000 –

 

Допустим доля переменных затрат в общих затратах составляет 30%

Общие затраты 10000000

 

Зпост.=7млн.

 

Допустим годовая программа выпуска определяется по формуле.

Продолжительность раб. периода в году

Qгод= продолжительность изготовленной одной партии

 

1730 часов – в году рабочих.

 

Продолжительность изготовленной одной партии = 8г., размер партии 10 панелей (1 панель весит 0,5 т.)

 

Qгод=1730/8= 216,25 партий в год = 216, 25 панелей в год = 1081,5 т.

 

Используем данные маркетингового исследования рынка.

Внутренняя емкость рынка составляет 50 000 т.

 

4.Рыбная продукция

5. Вино-водочные изделия

6. соки – воды

7. Табачные изделия

 

В каких пропорциях осуществлять закупку и продажу?

 

Рентабельности продаж 25%

 

Ассортимент определяется на основании опыта коллективного и собственного.

Объемы купли и продаж каждой ассортиментной продукции зависит от следующих факторов:

- от места расположения торговых точек

- от количества торговых точек данного ЧП

- от среднегодовой реализации в натуральном исчислении и стоимостном выражении.

- От сложившихся условий на данной ассортиментной позиции

- От среднегодовых доходов населения

 

Численность населения свыше 200 км2 проживает 271000 человек. Около 2000 предприятий добывающих нефть и газ.

 

Некоторые фирмы по ЧП

ЧП имеет 7 магазинов, общая торговая площадь 140 м2. плата за аренду 1 кв. м. Составляет 1500 в месяц, значит 18000 в год.

Общая сумма аренда 2520000 руб. в год.

 

Финансовые составляющие:

 

Глава фирмы имеет денежные средства 3000000 руб.

 

3 млн. руб.

0,75 млн. руб.

1500000, 25000$

442857 под 5% 0,75 млн. руб. годовых

годовых

 

 

Инфляция за год 15%.

 

Предложим что сургутские банки работают с рентабельностью 0,2

 

Средняя заработная плата работающих в КПД – 15000руб. в месяц 180000 руб.

Допустим выработка на одного работающего 11000$, умножим на 1,7. 561000 руб. в год, 46750 руб. в месяц.

 

Опустим руководство фирмы в качестве своей основной стратегии планируют отдачу с каждого вложенного рубля на уровне 35%.

 

Среднегодовая продолжительность работы 1 человека 1800 часов в год.

 

Предварительные расчеты:

 

Посчитаем годовую выработку одного исполнителя (работника)

 

Выраб=(11000*1,7)*30=561000 руб. за год

 

Выраб=561000/12=46750 руб. за месяц

 

Определим критический объем выработки в точке безубыточности:

Зпост

Qб б= Р1перемен

 

Зпост.= Аренда + Цена за постройку + стоимость затраченная на 1 м2

 

2,45 млн/140 м2 =17,5 тыс. руб.

 

Сколько работников имеет фирма: за единицу реализации принимаем 1000 руб. Условное количество единиц будит определятся =

Выработка на одного работающего в руб. Х количество работающих

= 1000

 

Допустим, что переменные затраты составляют 25% от общей суммы затрат.

2,45 млн. = 75%

х = 25%

 

2,35 3/4 + х* ¼ = 1

2,45 *1/4 = 816,7 тыс. руб.

Зперемен. = ¾

 

Зпост

Qб б= Р1перемен

Q

 

Qб б Р1переменпост

 

 

 

Зпост+ Зперемен

Qб б= Р1

 

Qб б= 3266 тыс./ 25 руб./кг.= 130668 кг

 

Условно принимаем цену реализации 25 руб./кг, следовательно, чтобы фирма работала без убытков и прибыли, необходимо выпускать 130 668 кг.

 

Сколько мы должны продавать продукции за год, чтобы рентабельность составила 256

Д-Зобщ. – Н * 100% Р1 *Qобщ.общ.-0,2 (Р1 *Qобщ.общ.)

R = Зобщ. R= Зобщ.

25* Qобщ.-3266000-0,2 Пр

0,25 = 3266000

 

 


Дата добавления: 2015-07-15; просмотров: 153 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Д – доходы| Финансово-экономические показатели деятельности

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.018 сек.)