Задача 4. В поточному місяці промислове підприємство відвантажило вугільній шахті обладнання

Задача 1

В поточному місяці промислове підприємство відвантажило вугільній шахті обладнання на суму (за договірною вартістю) 250 000 грн.

В розрахунок вар тості вказаного обладнання шахта відвантажує вугілля:

· в минулому місяці – на суму 60 000 грн.;

· в поточному місяці – на суму 50 000 грн.;

· в наступному місяці – на суму 140 000 грн..

Визначити податкові зобов'язання з ПДВ за поточний місяць.

Задача 2

Підприємством в поточному місяці відвантажено споживачам продукції на суму 450000 грн. У вказаній вартості 30% продукції підлягає оподаткуванню ПДВ за нульовою ставкою. Решта продукції підлягає оподаткуванню ПДВ. Продукція, яка підлягає оподаткуванню ПДВ оплачена покупцями наступним чином:

· 35% вартості відвантаженої продукції оплачено у попередньому місяці;

· 25% вартості відшкодовано в поточному місяці шляхом надання підприємству послуг з ремонту основних засобів;

· 40% підлягає оплаті в наступних податкових періодах;

Визначити податкові зобов'язання з ПДВ за поточний місяць.

Задача З

За власним рішенням підприємство списує з балансу будівлю допоміжного цеху. Початкова вартість будівлі на момент ліквідації становить 850 000 грн., а її знос – 50%. Витрати на ліквідацію будівлі становлять 10% залишкової вартості, а вартість отриманих матеріалів від ліквідації – 15% залишкової вартості.

Визначити податкові зобов'язання з ПДВ, у зв'язку із ліквідацією будівлі цеху.

Задача 4

В поточному місяці мале підприємство відвантажило кооперативу "Авто" товарної продукції на суму (за договірними цінами) 84 000 грн.

В рахунок вартості вказаної продукції підприємство отримало вантажний автомобіль, за який оплатило 30000 тис. грн.

Решта вартості товарної продукції буде оплачена кооперативом у наступному місяці. Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету підприємством.

Задача 5

Промислове підприємство імпортує матеріали для виробничої діяльності. Митна вартість отриманих в поточному місяці матеріалів становить 55 000 доларів США.

Офіційний курс валюта на дату отримання матеріалів становіть 8 грн. Інші витрати підприємства, пов'язані із імпортом матеріалів становлять 15% митної вартості. При отриманні матеріалів підприємством видано митним органам податковий вексель на суму, яка складає 60% загальної величини податкових зобов'язань з ПДВ.

Визначити податкові зобов'язання з ПДВ за поточний місяць.

Задача 1

250000*0,2=50000 грн.

60000*0,2=12000 грн.

ПЗ=50000-12000=38000 грн.

В-дь: податкове зобов’язання (ПЗ) = 38000грн.

Задача 2

450000*0,3=135000 грн.

135000-0% ПДВ

45000-135000=315000 грн.

315000*0,35=110250 грн.

ПЗ=110250*0,2=22050 грн.

В-дь: 22050 грн.

Задача 3

ПВ=850000 грн.

Знос-50%=425000 грн.

ЗВ=850000-425000=425000 грн.

Отримані матеріали:

425000*0,15=63750 грн.

ПЗ=63750*0,2=12750 грн.

В-дь: 12750 грн.

Задача 4

84000*0,2=168000 грн.

30000*0,2=6000 грн.

ПДВ=16800-6000=10800 грн.

Дата добавления: 2015-07-17