Рекомендуемый перечень приложений к

ДНЕВНИКУ - ОТЧЁТУ

1. Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор) (копии).

2. Учётная политика предприятия (копии).

3. Лицензии банка (копии)

4. График документооборота, должностные инструкции работников кредитной организации.(копии)

5. Штатное расписание банка. Должностные обязанности и права учетно-операционных работников.(копии)

6. Рабочий план счетов бухгалтерского учета в банке.

7. Заявление на открытие банковского счета.

8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента.

9. Договор банковского счета с клиентами.

10. Выписки из лицевых счетов клиентов (2-3 выписки).

11. Заявление на выдачу чековой книжки.

12. Комплект документации по кассовым операциям с юридическими и физическими лицами (приходные и расходные кассовые ордера, чеки, объявления на взнос наличными).

13. Комплект документации по расчетным операциям с юридическими лицами (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, заявление на открытие аккредитива, аккредитив).

14. Виды банковских карт.

15. Депозитные договора.

16. Книжки вкладчика, доверенности и завещание по вкладам.

17. Кредитные заявки с приложением документации о предоставлении кредита физического и юридического лиц.

18. Анализ платежеспособности заемщиков.

19. Кредитные договоры с физическим и юридическим лицами, досье заемщика.

20. Договор лизинга.

21. Договор факторинга.

22. Собственные векселя банка (образец).

23. Акции банка и др. ценные бумаги (образцы).

24. Депозитные договора и договора банковского вклада в иностранной валюте.

25. Карточка учета основных средств (2-3 вида), НМА.

26. Ведомость начисления заработной платы сотрудников банка.

27. Баланс по состоянию на 01.01.2010г. (2009г.) (публикуемый вариант)

28. Отчет о прибылях и убытках за 2009г. (публикуемый вариант)

29. Анализы работы по отдельным показателям.

30.Другие документы, рассмотренные при прохождении практики.

ВОПРОСЫ К ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОМУ ЗАЧЁТУ

1. Правовые основы осуществления банковских операций. Понятие кредитной, банковской и небанковской систем. Функции Центрального Банка РФ и коммерческих банков. Банковские операции. Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций.

2. Классификация и общая характеристика банковских операций. Принцип разделения банковских операций на пассивные и активные.

3. Источники формирования доходов и прибыль организации. Источники доходов и статьи расходов.

4. Собственные средства кредитных организаций, их формирование. Структура, функции, источники и механизм пополнения. Уставной капитал. Фонды, порядок формирования и использования.

5. Операции по вкладам физических лиц. Виды вкладов, права вкладчиков, порядок распоряжения вкладами. Документы, применяемые при оформлении операций по вкладам. Доверенности и завещательные распоряжения по вкладам. Операции по вкладам в учреждениях Сбербанка России.

6. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях. Порядок организации и способы проведения межбанковских расчетов.

7. Формы безналичных расчетов. Характеристика, расчетные документы и требования к их оформлению. Платежные поручения, расчеты по инкассо, расчеты платежными требованиями, чеками, аккредитив.

8. Организация обращения наличных денег. Документальное оформление приема и выдачи наличных денежных средств юридическим и физическим лицам.

9. Порядок доставки денежной наличности организациям- клиентам банка. Порядок вывоза излишков денежной наличности и других банковских ценностей.

10. Основные принципы кредитования. Методы оценки кредитоспособности клиентов. Порядок предоставления и погашения кредитов. Кредитный мониторинг и способы страхования от возможных потерь по ссудам.

11. Понятие обеспеченности возвратности кредита. Источники возврата кредита. Понятие залога, виды и методы оценки стоимости залога.

12. Понятие и субъекты межбанковского кредитного рынка. Сроки, обеспечение возвратности межбанковского кредита. Кредиты, предоставляемые Банком России.

13. Сущность и особенности консорциальных кредитов. Правовые отношения между банками, между банками и заемщиками при предоставлении кредита на консорциальной основе.

14. Понятие, условия и тапы ипотечного кредитования. Жилищное ипотечное кредитование.

15. Понятие лизинга и виды лизинговых сделок. Этапы проведения лизинговой сделки. Возможные риски и пути их снижения при осуществлении лизинговых операций.

16. Понятие и цель факторинга. Положительные и отрицательные стороны факторинга.

17.Кредитные организации в роли эмитентов, инвесторов и посредников на рынке ценных бумаг. Виды ценных бумаг.

18. Организация первичного и вторичного обращения ценных бумаг.

19. Понятие векселя. Вексельное обращение. Вексельный рынок. Виды векселей. Операции с векселями.

20. Банковские инвестиции. Понятие и назначение инвестиционных операций. Прямые и портфельные инвестиции, их сущность и характеристика. Активный и пассивный портфели ценных бумаг.

21. Сущность брокерских операций. Брокерские услуги на первичном и вторичном рынке ценных бумаг. Возможные риски.

22. Понятие депозитарной деятельности. Открытый и закрытый способы хранения ценных бумаг. Участники депозитарных отношений. Депозитарные операции. Счета депо.

23. Валютное законодательство, валютное регулирование и валютный контроль. Основные понятия.

24. Порядок международных расчетов. Документальное оформление внешнеторговых сделок.

25. Способы проведения международных расчетов (банковский перевод, банковские чеки, документарное инкассо, аккредитивная форма расчетов).

26. Операции по торговле валютой. Кассовые и срочные валютные сделки.

27. Кредитование внешнеэкономической деятельности. Виды кредитов в иностранной валюте.

28. Сущность и назначение форфетирования. Преимущества и недостатки форфейтинговых операций.

29. Основы бухгалтерского учета в кредитных организациях.

30. План счетов бухгалтерского учета.

31. Документооборот и хранение банковских документов.

32. Внутрибанковский контроль.

33. Порядок документального оформления движения денежных средств, в кассе банка.

34. Документальное оформление кассовых операций.

35. Порядок отражения кассовых операций по счетам бухгалтерского учета.

36. Банковские счета клиентов.

37. Общий порядок приема расчетных документов к исполнению и отзыв их клиентами.

38. Безналичные платежи и расчеты.

39 Характеристика счетов бухгалтерского учета по учету расчетных операций.

40. Открытие корреспондентских счетов и условия межбанковских расчетов.

41. Исполнение доходной и расходной части федерального бюджета: операционная техника и первичные документы.

42. Характеристика счетов бухгалтерского учета по депозитным операциям банков.

43. Понятие обязательных резервов банка и порядок определения их сумм.

44. Порядок выдачи и погашения кредитов. Первичные документы бухгалтерского учета кредитными организациями.

45. Характеристика счетов бухгалтерского учета по кредитным операциям банков и операциям по размещению средств.

46. Порядок резервирования возможных потерь по ссудной и приравненной к ней задолженности.

47. Учет лизинговых операций.

48. Учет факторинговых операций.

49. Принципы отражения вложений в ценные бумаги и счета бухгалтерского учета.

50. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами торгового портфеля, учитываемыми по рыночной цене.

51.Организация учета брокерских операций с ценными бумагами в кредитных организациях как участниках расчетного центра ОРЦБ.

52.Организация учета депозитарных операций с ценными бумагами.

53. Объекты бухгалтерского учета операций в иностранной валюте.

54. Первичных документ по оформлению валютных операций.

55. Учет приобретения, поступления, сооружения и выбытия основных средств и нематериальных активов.

56. Отчетность кредитных организаций.

57. Анализ финансового состояния: роль, значение и задачи анализа. Экономическая характеристика бухгалтерского баланса как главного источника информации анализа финансового состояния предприятия. Чтение аналитического баланса. Анализ имущества хозяйствующего субъекта и источников его формирования.

58. Понятие финансовой устойчивости. Система показателей финансовой устойчивости предприятия. Абсолютные и относительные показатели фи­нансовой устойчивости: порядок их расчета и анализа. Классификация типов финансовой устойчивости

59. Экономическая сущность ликвидности Анализ ликвидности баланса: цели и задачи. Система показателей ликвидности и ее анализ.

60. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности: цели и задачи.

61.Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по величине, эко­номическому содержанию и срокам оплаты. Показатели состояния и изме­нения дебиторской и кредиторской задолженностей.

62. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов Анализ состава и динамики балансовой прибыли. Рентабельность как обобщающий показатель эффективной деятельности предприятия. Анализ уровня и динамики рентабельности хозяйствующего субъекта. Резервы увеличения финансовых результатов.

63. Структура источников средств банка. Источники собственного капитала. Основные задачи анализа собственного капитала. Анализ структуры собственного капитала. Оценка качественного состава и эффективности использования собственных средств.

64. Понятие обязательство банка. Анализ источников привлеченных ресурсов банка. Оценка эффективности использования банками привлеченных средств. Анализ использования межбанковского кредита в формировании привлеченных средств.

65. Цель анализа кредитной деятельности банка. Анализ обеспеченности кредитов. Оценка кредитного портфеля по уровню риска. Анализ доходности кредитных вложений банка.

66. Цели анализа операций банка с ценными бумагами. Анализ структуры портфеля ценных бумаг. Анализ доходности портфеля ценных бумаг

67. Методика оценки финансовых результатов деятельности банка. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям деятельности. Основные показатели оценки доходов и расходов банка. Анализ прибыли банка. Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка.

ЛИТЕРАТУРА

Дата добавления: 2015-07-16