Тема 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Студент должен

Знать:

- порядок открытия и закрытия счетов клиентов банка;

- оформление договоров банковского счета;

- организация учета денежной наличности в кредитных организациях;

- документальное оформление и учет кассовых операций в банках;

- документальное оформление и учет расчетных операций по счетам клиентов;

- оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями, платежными

требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, с использованием банковских карт, чеками из чековых книжек;

- порядок расчетов по счетам бюджетов различных уровней;

- организация межбанковских расчетов.

Уметь:

- заполнять и проверять кассовые документы, регистрация их в журнале;

- заполнять платежные поручения, платежные требования, составлять лицевые счета по расчетному счету клиента;

- составлять бухгалтерские проводки по кассовым и расчетным операциям;

- оформление выписок из лицевых счетов клиентов банка;

- оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, с использованием банковских карт, чеками из чековых книжек.

- оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней;

- составление сводных платежных поручений, ведение корреспондентского счета

Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим лицам и физическим лицам – предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов. Заключение договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль своевременности расчетов за предоставленные банком услуги.

Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента. Порядок ведения картотек. Проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов и приложений к ним. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

Порядок совершения кассовых операций. Прием и проверка правильности оформления по кассовым документам. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы, сверка с кассой итогов оборотов за день. Контроль за оприходованием вечерней выручки, поступившей от организаций и через инкассаторов. Оформление и провод документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности.

Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений. Обработка и провод документов ответственным исполнителем исходя из состояния счета клиента. Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей.

Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков. Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта плательщиком.

Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных платежных требований в банке плательщика. Оформление отказа от акцепта. Возврат платежного требования банком плательщика. Расчеты инкассовыми поручениями.

Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем документов (в т.ч. чеков, оплата по которым гарантирована банком). Оформление и регистрация перед выдачей клиенту чековых книжек. Оформление операций по списанию средств по чеку в банке плательщика. Закрытие лимитированных чековых книжек. Проверка правильности оформления и обработки чеков, реестров чеков, предъявленных к оплате поставщиком.

Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива. Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия. Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулировании) аккредитива. Ведение учета аккредитивов в банке поставщика. Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика.

Порядок выдачи банковских карт. Дебетная и кредитная схемы обслуживания. Оформление и учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.

Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов различных уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней, порядок возврата ошибочно перечисленных налогов и др.платежей налогоплательщикам. Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и РКЦ. Заключение договоров на электронную отправку средств. Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «НОСТРО», «ЛОРО», порядок их ведения.

Дата добавления: 2015-07-16