Раздел VI. Примерный перечень вопросов к итоговой аттестации

1. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность налогов.

2. Функции налогов: фискальная, регулирующая, контрольная.

3. Налоги как один из основных финансовых инструментов социально - экономического развития общества.

4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.

5. Основные принципы и методы налогообложения. Специальные налоговые режимы.

6. Экономическая, финансовая и налоговая политика, их взаимосвязь и взаимодействие.

7. Основные направления налоговой политики России в условиях рыночной экономики.

8. Состав и структура налоговой системы Российской Федерации и ее эволюция.

9. Принципы организации и функционирования налоговой системы. РФ.

10.Общие условия установления налогов и сборов.

11.Классификация налогов по уровням государственного управления: федеральные, региональные и местные налоги.

12.Классификация налогов по видам: прямые и косвенные налоги.

13.Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ. Налоги закрепленные и регулирующие.

14.Основные элементы налогов.

15.Акцизы. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

16.Налог на добавленную стоимость. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

17.Таможенная пошлина. Экономическое содержание пошлины, ее роль в формировании доходов бюджетной системы.

18.Налог на прибыль (доход) организаций. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

19.Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.

20.Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

21.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

22.Налог на имущество организаций;

23.Транспортный налог;

24.Земельный налог;

25.Упрощенная система налогообложения.

26.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

27.Экономическое содержание платы за природные ресурсы, ее место и роль в налоговой системе и в формировании доходов бюджетов разных уровней.

28.Плата за пользование водными объектами.

29.Единый социальный налог. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов государственных социальных внебюджетных фондов.

30.Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации: плательщики.

31.Налог на доходы физических лиц, его экономическое содержание и роль в формировании доходов бюджетной системы.

32.Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

33.Налоги на имущество физических лиц, их экономическое содержание, виды и роль в формировании доходов бюджета и регулировании имущественных накоплений граждан.

34.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, ее возникновение, изменение и прекращение.

35.Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.

36.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

37.Состав и структура Федеральной налоговой службы России.

38.Задачи, права, обязанности и ответственность налоговых органов.

39.Состав и структура органов налоговой полиции.

40.Задачи, права, обязанности и ответственность органов налоговой полиции.

41.Налоговый контроль и формы его проведения.

42.Учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета.

43.Налоговые проверки, их виды.

44.Цели и методы камеральных проверок.

44. Цели и методы выездных проверок.

45.Оформление результатов выездной налоговой проверки.

46.Понятие налогового правонарушения. Классификация налоговых правонарушений.

47.Нарушение срока постановки на учет, уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

48.Непредставление налоговой декларации

49.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

50.Неуплата или неполная уплата сумм налога

Дата добавления: 2015-07-15