Задание 1

На основании нижеприведенных данных составить государственное задание ГАОУ СПО «Учетно-финансовый техникум» г. Оренбурга и провести расчет финансового обеспечения государственного задания.

Государственное задание составляется на 2013-2015 годы для ГАОУ СПО «Учетно-финансовый техникум» г. Оренбурга, которое предоставляет среднее профессиональное образование.

Потребители государственной услуги: граждане Российской Федерации и иностранные граждане, проживающие на территории Российской Федерации, имеющие потребность в получении среднего профессионального образования, проживающие на территории Оренбургской области.

Для учреждения установлены показатели качества государственной услуги:

- Соответствие строительным нормам и правилам;

- Соответствие санитарным и гигиеническим нормам в части охраны здоровья обучающихся, воспитанников и работников;

- Учебные помещения достаточно оборудованы;

- Оснащенность учебного процесса библиотечными, информационными ресурсами достаточная;

- Образовательный ценз педагогических работников;

- Укомплектованность штатов.

Значение показателей качества установить самостоятельно.

Объем государственной услуги учреждению установлен на 2013-2015гг. – 760 человек

В пункте 4.1 указать нормативные правовые акты, регулирующие порядок оказания государственной услуги.

Контроль за выполнением государственного задания предусмотрен в форме проверки с предварительным уведомлением и без предварительного уведомления.

Учреждение один раз вквартал (до 10 января, до 10 апреля, до 10 июля, до 10 октября) и до 1 февраля года следующего за отчётным (годовой отчёт) представляет главному распорядителю отчёт об исполнении задания по установленной форме.

Главный распорядитель – Министерство образования Оренбургской области.

Бланк государственного задания см. в приложении В к рабочей тетради.

Данные, необходимые для расчета финансового обеспечения выполнения государственного задания:

Нормативные затраты, непосредственно связанных с оказанием услуг

В расчет норматива включены расходы по следующим статьям:

211 «Заработная плата» - 7918,3 тыс. руб. (только заработная плата педагогического персонала),

213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 2391,3 тыс. руб., (только по зарплате педагогического персонала),

226 «Прочие услуги» - 46,0 тыс. руб. (из всей статьи 226 взяты только суммы на периодическую подписку).

Нормативные затраты на общехозяйственные нужды

211 «Заработная плата» - 4779,6 тыс. руб. (вся зарплата за исключением зарплаты педагогического персонала),

212 «Прочие выплаты» - 7,4 тыс. руб. (в сумме расходов на выплату суточных по командировкам и компенсационных выплат женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет),

213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 1 443,4 тыс. руб.,

221 «Услуги связи» - 87,6 тыс. руб.,

222 «Транспортные услуги» - 25,0 тыс. руб.,

223 «Коммунальные услуги» - 1297,4 тыс. руб. (100% от расходов на водоснабжение, 90% расходов на энергоснабжение, 50% расходов на теплоснабжение,

225 «Прочие работы, услуги» - 239,5 тыс. руб.,

226 «Прочие услуги» - 441,6 тыс. руб. (за исключением расходов по периодической подписке)

290 «Прочие расходы» - 2,0 тыс. руб. (в объеме средств за минусом стипендии),

340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 202,6 тыс. руб.

Субсидия на содержание имущества

За счет субсидии на содержание имущества подлежат оплате расходы по следующим статьям:

223 «Коммунальные услуги» - 537,4 тыс. руб. (10% от расходов на энергоснабжение, 50% - от расходов на теплоснабжение),

Целевые субсидии

За счет целевой субсидии подлежат оплате расходы по следующим статьям:

212 «Прочие выплаты» - 52,8 тыс. руб. (в сумме расходов на выплату методической литературы преподавателям),

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 7290,5 тыс. руб. – капитальный ремонт, в том числе замена окон 690,0 тыс. руб.

262 «Пособия по социальной помощи населению» - 860,5 тыс. руб. (суммы расходов на выплату сиротам, компенсации на питание студентам, обучающимся на дневном отделении),

290 «Прочие расходы» - 2533,8 тыс. руб. – стипендия,

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 1274,2 тыс. руб.

Заполнить таблицы в приложении А к рабочей тетради.

Определить общий объем финансового обеспечения деятельности учреждения на 2013-2015гг.

Решение:

Тема 5 «Производственные показатели деятельности государственных (муниципальных) учреждений»

Задание 1. Рассчитать среднегодовое число детей в детском саду № 45, если известно, что число детей на начало года было 125 человек, с 01.05 планируется принять 35 человек.

Решение:

Задание 2. Рассчитать среднегодовое число детей и количество групп в детском саду № 135, если известно, что число детей на начало года было 150 человек, с 01.05 планируется принять 40 человек. Наполняемость групп установлена 30 человек.

Решение:

Задание 3. Составить расчет производственных показателей по смете городской средней образовательной школы на 2013 год.

Исходные данные по состоянию на 01.01.2013 г.

Группы классов	Число учащихся	Количество классов
I –IV в том числе в IV
V-IX в том числе в IX
X- XI в том числе в XI

План приема в 1 классы с 01.09.2013 г. 110 человек; 70 % выпускников IX классов с 01.09 продолжат обучение в X классах. Плановая наполняемость по всем группам классов – 25 учащихся.

Расчет количества классов и числа учащихся по средней общеобразовательной школе

Группы классов	На 1 января планируемого года	На 1 сентября планируемого года	Среднегодовое
Число учащихся	Кол-во классов	Число учащихся	Кол-во классов	Число учащихся	Кол-во классов
I –IV
V-IX
X- XI
Итого по школе

Решение:

Задание 4. Составить расчет производственных показателей по смете городской средней образовательной школы на 2013 год.

Исходные данные по состоянию на 01.01.2013 г.

Группы классов	Число учащихся	Количество классов
I –IV в том числе в IV
V-IX в том числе в IX
X- XI в том числе в XI

План приема в 1 классы с 01.09.2013 г. 120 человек; 73 % выпускников IX классов с 01.09 продолжат обучение в X классах. Плановая наполняемость по всем группам классов – 30 учащихся.

Расчет количества классов и числа учащихся по средней общеобразовательной школе

Группы классов	На 1 января планируемого года	На 1 сентября планируемого года	Среднегодовое
Число учащихся	Кол-во классов	Число учащихся	Кол-во классов	Число учащихся	Кол-во классов
I –IV
V-IX
X- XI
Итого по школе

Решение:

Задание 5. Определить среднегодовое число студентов, количество студентов на начало года, на конец учебного 2013/2014 года.На 01.07.13 г. в техникуме находилось 352 студентов. 1.09.13г. было принято 170 студентов, отсев до начала учебного года составил 2% от общего числа учащихся, выпуск в 2014 году составит 160 студентов, 1.09.14 планируется принять 174 студента. Отсев составил 2% от числа студентов с учетом выпуска и приема.

Решение:

Задание 6. На основании имеющихся данных рассчитать среднегодовой контингент всех студентов техникума.

Среднегодовое число студентов очного отделения – 569, заочного – 286, вечернего – 337.

Решение:

Задание 7. Определить среднегодовое число студентов, количество студентов на начало года, на конец учебного 2013/2014 года и количество групп.На 01.07.13 г. в техникуме находилось 380 студентов. 1.09.13г. было принято 200 студентов, отсев до начала учебного года не планируется, выпуск в 2014 году составит 185 студентов, 1.09.14 планируется принять 190 студента. Отсев составил 1% от числа студентов с учетом выпуска и приема. Плановая наполняемость 25 человек в группе.

Решение:

Задание 8. Рассчитать среднегодовое количество коек и количество койко-дней по терапевтическому, хирургическому и родильному отделениям, если известно, что:

Количество коек на начало года составило:

- в терапевтическом отделении – 135 коек;

-в хирургическом отделении – 128 коек;

- в родильном отделении – 115 коек.

С 1 мая число коек в хирургическом отделении увеличится на 15 коек, с 1 сентября число коек в терапевтическом отделении увеличится на 10 коек. Число коек в родильном отделении составит на конец года 123 койки.

Число дней занятости 1 койки в год:

- в хирургическом отделении – 328,

- в терапевтическом отделении – 309,

- в родильном отделении – 325.

Решение:

Тема 6 «Система оплаты труда работников государственных (муниципальных) учреждений»

Задание 1. Составить расчет годового фонда оплаты труда по плану ФХД городской общеобразовательной школы на 2014 год на основании следующих данных:

1. Показатели на 01.01.2013г.

Группы классов	Число часов учебных занятий в неделю	Зарплата в месяц (в руб.)
1-4
5-9
10-11

2. Фонд оплаты труда руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного персонала согласно штатному расписанию на 2013 год составит – 203500 рублей в месяц.

3. Дополнительный фонд оплаты труда на оплату проверки тетрадей, дополнительных видов работ и на установление надбавок за сложность, напряженность и высокое качество работы планируется в размере 20% к общему фонду оплаты труда.

4. Производственные показатели:

Классы	Количество классов
На начало года	На конец года
1-4
5-9
10-11

5. Заполнить таблицу №1 в приложении Г к рабочей тетради.

6. Все необходимые расчеты проводить под таблицей.

Задание 2. Составить расчет годового фонда заработной платы педагогических работников с учетом доплат за проверку тетрадей по 3 группе классов

Количество классов на начало года 11, на конец года 13.

Число часов по учебному плану – 590

Фонд заработной платы на все классы на 1.01 - 56900 руб.

Указать по какой статье КОСГУ будут планироваться расходы на оплату труда и на проверку тетрадей. Определить сумму страховых взносов, подлежащих уплате в государственные внебюджетные фонды, указав статью КОСГУ.

Решение:

Задание 3. Рассчитать годовой фонд заработной платы и начисления на выплаты по оплате труда детского дошкольного учреждения, если известно, что в штате учреждения состоят:

Заведующая детским садом (1 шт.ед.) оклад 9 320, повышающий коэффициент 1, 23

Воспитатели – 21 шт.ед., из которых 12 шт.ед. с окладом 5550 руб., повышающий коэффициент 1,15; 9 шт.ед. с окладом 5980 руб., повышающий коэффициент 1, 05

Обслуживающий персонал – 14 шт.ед., оклад 4470 рублей, повышающий коэффициент – 1, 2.

Решение:

Задание 4. Протарифицировать медицинских работников учреждений здравоохранения, составить тарификационный список (таблица № 2 в приложении Д к рабочей тетради).

Андрианова В.Р. – участковый врач-педиатр, имеет высшую категорию, стаж работы 15 лет, повышающий коэффициент – 0,85

Миронова С.М. – медсестра, имеет 2 категорию, стаж работы 7 лет, повышающий коэффициент – 0,27

Иванов П.О. – старший зубной техник, имеет 1 категорию, стаж работы 10 лет, повышающий коэффициент – 0,70

Яблочкина Г.С. - заведующая терапевтическим отделением, имеет высшую категорию, почетное звание «Народный врач», стаж работы 18 лет, повышающий коэффициент – 0,51.

Тема 7 «Прочие затраты на содержание государственных (муниципальных) учреждений»

Задание 1. Согласно пояснительной записки к плану финансово-хозяйственной деятельности ГАОУ СПО «Учетно-финансовый техникум» г. Оренбурга запланировало расходы на 2014 год в следующем объеме:

1. Абонентская плата за телефонную линию 1700 руб. в месяц

2. Местные переговоры в месяц в среднем составляют 1200 руб.

3. Автоматические внутризоновые МТР в среднем в месяц составляют 1100 руб.

4. Междугородные переговоры в среднем составляют в месяц 300 руб.

5. Интернет в месяц 3000 руб.

6. Оплата проезда студентов для участия в конкурсах – 2500руб.(планируется отправить студентов 6 человек).

7. Оплата проезда преподавателей, сопровождающих студентов для участия в конкурсах – 5000 руб. (планируется отправить 2 преподавателей)

8. По договору водоснабжения расходы на 2014 год составляют 339,7 тыс. руб.

9. По договору энергоснабжения расходы на 2014 год составляют 525,4 тыс.руб.

10. По договору теплоснабжение расходы на отопление составляют на 2014 год 969,7 тыс. руб.

11. Вывоз мусора по договору ежемесячно составляет 6279 руб.

12. Дезинфекция помещений по договору составляет 4860 руб. ежемесячно

13. Стирка белья из расчета 1100 руб. в месяц.

14. Техническое обслуживание АПС из расчета 7000 руб. в месяц

15. Техническое обслуживание узла учета тепловой энергии из расчета 1500 руб. в месяц на отопительный сезон (6 месяцев).

16. Техническое обслуживание охранной сигнализации из расчета 800 руб. в месяц.

17. Текущее обслуживание и текущий ремонт оборудования и инвентаря запланирован в размере 3,25 % от балансовой стоимости основных средств, приобретенных за счет бюджетного финансирования. Балансовая стоимость оборудования на 1 января 2014 года составляет 21 523,1 тыс.руб.

18. Капитальный ремонт – 6600,5 тыс. руб.

19. Приобретение компьютерных программ из расчета 5510 руб. за программу (планируется приобрести 20 программ)

20. Подписка на периодические издания на 2014 год – 46,0 т.р.

21. Обновление программы «СБИС++электронная отчетность» - 4,6 т.р.

22. Оплата услуг банка - 0,5 т.р.

23. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств– 16,0 т.р.

24. Информационное обслуживание компьютерных программ из расчета 15 700 рублей в месяц

25. Проведение обязательного медицинского осмотра из расчета 964 руб. на 1 человека (81 чел.)

26. Оплата охранной сигнализации из расчета 3650 руб. в месяц

Число сирот на 1.01.2014 г. 10 человек, в том числе 2 выпускника

Питание на учебный период из расчета на 1 человека в учебный день -100 руб. Количество учебных дней - 240

Питание на выходные и праздничные дни из расчета на 1 человека в выходной и праздничный день - 110 руб. Количество выходных дней - 126.

1. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием из расчета 17800 руб. на человека.

2. Ежегодное пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей из расчета 1278 руб. на человека.

3. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием при выпуске на 1 человека 49900 руб.

4. Единовременное денежное пособие /при выпуске/ 500 рублей на 1 человека.

Проездные билеты из расчета 2% от общего расхода.

5. Компенсационные выплаты на питание студентам дневного отделения в размере 1,73 руб. Число студентов, получающих выплату – 431, число учебных дней - 240

Среднегодовое число стипендиатов составляет 431 человек. Размер академической стипендии с учетом уральского коэффициента (15%) составляет 489,9 рублей. Определить расходы на выплату стипендий

Планируется приобрести почетные грамоты 80 шт. по 25 руб.

К приобретению в 2014 году намечены следующие основные средства:

1. Компьютеры 22 000 руб. - 5 шт.

2. Мебель для общежития:

Комод 3800 руб. - 5 шт.

Шкаф 6600 руб. - 22 шт.

Учебники для библиотеки 4000 шт. - 250 руб.

Учреждением планируется приобрести следующие виды материальных ценностей

1. Хозяйственные материалы для содержания здания из расчета 2000 руб. в месяц.

2. Канцелярские принадлежности из расчета 1000 рублей в месяц.

3. Запасные части к компьютерам (жесткие диски).

3000 руб. - 2 шт.

4. Дверные замки 200 руб. - 10 шт.

5. Мягкий инвентарь для общежития из расчета 600 руб. за комплект.

Планируется приобрести 200 комплектов.

6. Бумага ксероксная 119 пачек по 135 руб.

7. Картриджи 5 штук по 3000 руб. за штуку

8. Тонеры 250 руб. – 60 штук

750 руб. – 10 шт

Распределите затраты по статьям классификации сектора государственного управления (КОСГУ), с указанием общей суммы затрат по каждой статье и общий объем расходов.

Решение:

Тема 8 «Бюджетная смета казенного учреждения»

Задание 1. Используя нижеприведенные данные о планируемых расходах федерального казенного учреждения «Оренбургский государственный колледж» на 2014год, составить смету казенного учреждения.

При выполнении задания первоначально следует рассчитать сумму расходов по каждой статье КОСГУ, общую сумму расходов, заполнить бланки документов.

Планирование осуществляется по коду бюджетной классификации – 07407044279900001.

Статья 211 «Заработная плата»

Месячный фонд заработной платы на 01.01.2014г. по штатному расписанию составляет 340 468,76 руб., по тарификационному списку – 299 245,27 руб.

С 1 июня 2014г. планируется повышение заработной платы на 6,5%.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.08.2008г. № 583 выплаты стимулирующего характера должны составлять не менее 30% от фонда заработной платы.

Статья 212 «Прочие выплаты»

1. Компенсация педагогическим работникам за книгоиздательскую продукцию - из расчета 100 руб. на ставку. Планирование осуществляется на 47,5 пед. ставок.

2. Суточные по командировкам в Москву:

500 руб. на 10 суток

3. Компенсационная выплата женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трёх лет – из расчета 57,5 руб. на 1 человека. В учреждении 10 сотрудниц в 2014 году будут получать данную выплату.

4. Суточные по командировкам в другие города: размер суточных – 200руб в день, запланированы 28 дней командировок.

Статья 213 «Начисления на выплаты по оплате труда»

Провести расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Статья 222 «Транспортные услуги»

1. Оплата проезда на курсы повышения квалификации – из расчета 2000 руб. на проезд в одну сторону на 6 командировок

2. Оплата проезда по служебным командировкам из расчета на 10 командировок по 9550 рублей билет в сторону командировки и обратно

3. Оплата проезда учащихся на практику и обратно запланирована на 24 учащихся. Средняя стоимость проезда 300 рублей в один конец.

Статья 223 «Коммунальные услуги»

1. По договору водоснабжения расходы на 2014 год составляют - 323,3 тыс. руб.

2. По договору энергоснабжения расходы на 2014 год составляют - 473,9 тыс.руб.

3. По договору теплоснабжение расходы на отопление составляют на 2012 год - 1081,6 тыс. руб.

Статья 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»

1. Вывоз мусора по договору составляет 5200 рублей в месяц

2. Дезинфекция помещений по договору 4000 руб. в месяц

3. Стирка белья из расчета 1000 руб. в месяц

4..Текущее обслуживание и текущий ремонт оборудования и инвентаря запланирован в размере 0,655 % от балансовой стоимости основных средств, приобретенных за счет бюджетного финансирования. Балансовая стоимость оборудования на 1 января 2014 года составляет 20 739,1 тыс.руб.

8. Капитальный ремонт – 8 200,0 тыс. руб.

Статья 226 «Прочие работы, услуги»

1. Изготовление бланков дипломов, зачетных книжек, студенческих билетов, печатей, штампов, бланков для учебных целей – 7,5 тыс. руб.

2. Подписка на периодические издания на 2014 год – 32,4 т.р.

3. Расходы на организацию культурно-массовой, физкультурной и оздоровительной работы со студентами очной формы обучения в размере месячного стипендиального фонда – из расчета 460 руб. на 424 человека.

4. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств: из расчета 5500 руб. за 1 автомобиль (в учреждении 2 автомобиля)

5. Информационное обслуживание компьютерных программ из расчета 14 500 рублей в месяц

6. Проведение обязательного медицинского осмотра из расчета 964 руб. на 1 человека

Статья 262 «Пособия по социальной помощи населению»

Число сирот на 1.01.2014 г. 12 человек, в том числе 3 выпускника

1. Питание из расчета на 1 человека 146 руб.

2. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием из расчета 25289 руб. на человека.

3. Ежегодное пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей из расчета 1800 руб. на человека.

4. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием при выпуске на 1 человека 59 337 руб.

5. Единовременное денежное пособие /при выпуске/ 500 рублей на 1 человека.

6. Оздоровление учащихся из рачета 11,01 тыс. руб. на человека

Статья 290 «Прочие расходы»

Среднегодовое число стипендиатов составляет 424 человек, в том числе 50% контингента имеют право получать одновременно и академическую, и социальную стипендию.

Размер академической стипендии с учетом уральского коэффициента (15%) составляет 460 рублей, размер социальной стипендии – 690 рублей.

С 1 сентября 2014 года планируется повышение размера стипендии на 9%

Социальная поддержка нуждающимся студентам – 11,835% от стипендиального фонда.

Оплата суточных студентам при прохождении практики: вне места нахождения учебного заведения практику будут проходить 24 человека, норма суточных – 50 руб. продолжительность практики – 48 дней.

Уплата транспортного налога – 4,2 тыс. руб.

Статья 310 «Увеличение стоимости основных средств»

К приобретению намечены следующие основные средства:

1. Компьютеры – 15 штук по цене 20 000 руб.

2. Мебель для учебных аудиторий - 5 комплектов по 50000 руб. за комплект.

3. Учебники для библиотеки – 1262 шт. по цене 150 руб. за учебник.

Статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов»

1. Хозяйственные материалы для содержания здания из расчета 1000 руб. в месяц.

2. Канцелярские принадлежности из расчета 500 рублей в месяц.

3. Запасные части к компьютерам (жесткие диски) – 6 шт. по цене 2000 руб. за единицу.

4. Дверные замки из расчета 6 шт. по цене 150 руб.

5. Мягкий инвентарь для общежития из расчета 600 руб. за комплект

6. Бумага ксероксная 43 пачек по 137 руб.

7. Медикаменты из расчета 600 руб. на 1 группу дневного отделения. В учреждении в 2014 году 25 групп дневного отделения.

В течение 2014 года у учреждения возникла необходимость в оборудовании еще одного компьютерного класса новыми компьютерами, в результате чего были внесены изменения в смету учреждения, и средства на приобретение компьютеров были получены путем уменьшения расходов на проведение капитального ремонта.

Дата добавления: 2015-07-15