Органы валютного регулирования

Понятие валютного контроля

Не меньшее значение для достижения целей валютной политики имеет валютный контроль. Валютный контроль - это комплекс нормативно закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мер, осуществляемых на основании закона специально уполномоченными государственными органами или иными организациями (уполномоченными банками) и направленных на совершение валютных операций и сделок в части валютных ограничений, а также на выявление, предупреждение и пресечение нарушений данного порядка.

Основной целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства.

Тема 4. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля в Российской федерации

Органы валютного регулирования

Пункт 1 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает два органа валютного регулирования - Центральный банк и Правительство России. Их полномочия четко разграничены. Перечень инструментов и мер регулирования установлен как для Банка России, так и для Правительства. Акты органов валютного регулирования, которые они выпускают в пределах своей компетенции, обязательны для резидентов и нерезидентов.

Осуществляя деятельность в сфере применения валютного законодательства, участники валютных отношений должны знать, что если порядок ведения валютных операций и порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования, то счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений (п. 2 ст. 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле").

По общему правилу валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст. 6 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"). Исключение составляют валютные операции, которые регулируются Правительством и Банком России.

До настоящего времени действует положение Закона РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 о том, что резиденты обязаны получать разрешение на открытие счета в иностранной валюте за пределами Российской Федерации. Организациям, которые участвуют в валютных операциях, необходимо получить специальное разрешение в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации организации.

Для реализации этой нормы Закона РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 Банк России выпустил Положение о временном порядке выдачи Центробанком юридическим лицам - резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами Российской Федерации (утв. 28 апреля 2004 г. N 256-П). Организации, которым были выданы разрешения на открытие валютного счета за пределами Российской Федерации до введения в действие Закона "О валютном регулировании и валютном контроле", могут неограниченно использовать эти разрешения до окончания срока их действия, только если не меняются условия, предусмотренные пунктом 2 статьи 28 данного Закона.

Названные выше условия содержат сведения о резиденте, получившем разрешение, и его контрагентах, указанных в разрешении, о содержании и сумме валютной операции, сроках ее проведения или открытия счета, о режиме этого счета, об условиях, при которых на счет резидента в уполномоченных банках не зачисляется полученная им иностранная валюта.

Если эти условия изменяются, то резидент, которому было выдано разрешение, обязан сообщить новые данные в орган, выдавший разрешение, в течение 15 рабочих дней со дня их изменения и приложить копии документов.

Ограничения, установленные Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", применялись к валютным операциям и порядку использования счетов в полной мере только до 19 июля 2005 г. Именно в этот день вступило в силу положение пункта 3 статьи 5 названного Закона, которое не допускает установления органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений и о предварительной регистрации счета, открываемого за пределами Российской Федерации, за исключением случаев, когда:

резиденты открывают счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);

требование о предварительной регистрации при ввозе и пересылке в Российскую Федерацию и вывозе и пересылке из Российской Федерации валюты России и внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами в порядке, который устанавливается Правительством по согласованию с Банком России.

Поскольку порядок ввоза и вывоза валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме не установлен, то в соответствии с пунктом 2 статьи 5 названного выше Закона операции по ввозу и вывозу проводятся без ограничений.

Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке за пределами Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами по месту учета резидента (п. 1 ст. 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле").

Что же касается Банка России, Правительства и специально уполномоченных Правительством федеральных органов исполнительной власти, то они проводят все регулируемые виды валютных операций без ограничений.

Рассмотрим их более подробно.

Например, Центральный банк имеет следующие права:

а) устанавливать единые формы учета и отчетности валютных операций, порядок и сроки их представления, готовить и публиковать статистическую информацию о валютных операциях;

б) определять размер обязательной продажи части валютной выручки резидентов, но не более 30% ее суммы;

в) предъявлять к резиденту требование об использовании специального счета при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;

расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;

операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

операций кредитных организаций, за исключением банковских;

г) устанавливать требование об использовании специального счета нерезидентом при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам;

расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами от нерезидентов;

операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);

операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам;

д) устанавливать требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы валютной операции, на срок не более 60 календарных дней*(5);

е) устанавливать требование о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более года;

ж) устанавливать для одного вида валютных операций требования, предусмотренные частями 5 и 6 статьи 8 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Дата добавления: 2015-07-14