Транспортный налог

Таблица 1

Показатели	Сумма, руб.
Доходы с учетом НДС	НДС	Доходы без учета НДС
Доходы от реализации
Доходы от перевозок
Доходы от ТО
Доходы от продажи оборудования
Итого
Внереализационные доходы
Арендная плата
Полученные штрафы
Итого
ИТОГО ДОХОДОВ

Расходы предприятия за год

Таблица 2

Показатели	Сумма, руб.
брутто	НДС	нетто
Расходы, связанные с производством и реализацией
Материальные расходы
Расходы на оплату труда		-
Амортизация		-
Прочие расходы, в том числе:		-
Страховые взносы в фонды, в том числе:		-
Пенсионный фонд РФ		-
Фонд социального страхования	4454,4	-	4454,4
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	167055,6	-	167055,6
Страховые платежи от производственного травматизма		-
Налог на имущество организации		-
Транспортный налог		-
ОСАГО		-
Расходы на рекламу
Представительские расходы		-
Расходы на переподготовку кадров		-
Расходы на услуги связи		-
Расходы на канцелярские товары
Расходы на компенсацию за использование личного автомобиля		-
Расходы на услуги ЧОП
Остаточная стоимость проданного оборудования		-
Итого
Внереализационные расходы
Проценты за пользование кредитом		-
Уплаченные штрафы		-
Материальный ущерб от пожара		-
Итого
ИТОГО РАСХОДОВ

Материальные расходы

Моб телефон =7600+

1)Моб телефон без НДС=6441тыс.

Мат. расходы=350000-

2)350000р*12=4200000р(Материальные расходы за год)

3) 4200000+6441= 4206441р (Мат. расходы включая телефон без НДС)

Расходы на оплату труда

1) (53000+35500+28000*2+29000+23000*3+12800)*12=3063600р (Зарплата всех работников за год кроме нового водителя)

2) (28000*8)+ 3063600= 3287600р

Амортизация

Здания

1) ПС(зданий)= 13600000/(1-0,4)= 22.666.666р

2) А(месяц) = 22,666*0,3333/100=0,075545= 75545р

Оборудование

1) ПС(оборудования)=6600000/(1-0,3)= 9.428.571р

2) K(мес)=1/(10*12)*100%=0,8333

3) А(месяц)= 9428571*0,8333/100= 78568р (До продажи оборудования)

Проданное оборудование 455тыс+ в окт.

4) Доходы от продажи оборудования без НДС=455000*100/118=385593р

5) ПС(проданного) =110% от 385593р=424152р

6) 9.428.571-424152=9.004.419

7) А(мес)= 9.004.419*0,8333/100= 75037р (После продажи оборудования)

Грузовые автомобили

2 по 270000р

1 по 920000р, купили в мае. (Без НДС 779661р) (НДС составил 140339р)

1) ПС(старых авто)=540000/(1-0,3) =771428р

2) К=1/72*100=1,388

3) А(мес)=771428*1,388/100= 10714р

4) А(новое)= 779661*1,388/100= 10822р (За новый автомобиль)

5) А(общее) =10714+10822= 21536р

Компьютер

51тыс+ (Без НДС 43220) НДС составил 9180р

K=1/(4*12)*100%=2,08

А(мес)=43220*2.08/100= 899р

Амортизация за год (Таблица 3)

	Здания	Оборудование	Грузовые автомобили	Компьютер	Итого
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого

Страховые взносы за год

Платежи в ПФ 22%	ФСС 2,9%	ФФОМС 5,1%	Оплата труда работника за год
Страховая часть	Накопительная часть
	-
	-
	-
	-
	-
	-	4454,4	7833,6
Сумма по столбцам:
		94992,4	167055,6

Директор: 636000-624000=12000; 10% от 12000=1200р

137280+1200=138480 (Платежи в ПФ директора)

Итого по каждому фонду: 646592+75240+94992,4+167055,6= 983880р

Налог на имущество

ПС(проданного оборудования)=424152

А(мес)= 3531

ОС(проданного на 01.10)=424152-(3531*10)= 388842

1) СИ (1.01)= 6600000+13600000+540000=20740000

2) СИ (1.02)=20740000-164827=20575173

3) СИ (1.03)= 20575173-164827=20410346

4) СИ (1.04)= 20410346-164827=20245519

5) СИ (1.05)= 20245519-164827=20080692

6) СИ (1.06)= 20080692-164827=19915865

7) СИ (1.07)= 19915865-164827=19751038

8) СИ (1.08)= 19751038-164827=19586211

9) СИ (1.09)= 19586211-164827=19421384

10) СИ (1.10)= 19421384-164827=19256557

11) СИ (1.11)= 19256557-164827-388842=18702888

12) СИ (1.12)= 18702888-161296=18541592

13) СИ (1.01)= 18541592-161296=18380296

14)20740000+20575173+20410346+20245519+20080692+19915865+19751038+

[phone]+19421384+19256557+18702888+18541592+18380296=255607561

15) 255607561/13=19662120

16)Н=19662120*2,2/100= 432567р

Транспортный налог

Мощность двигателя у грузовых автомобилей Hyundai Porter равна 80 л.с. А мощность купленного автомобиля Hyundai Porter 2 равна 145л.с.

В г. Москве для грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно ставка налога составляет 15 рублей за 1 л.с. а свыше 100 л. с. до 150 л. с. составляет 26 рублей.

ТН1=80*15*1=1200р

ТН2=80*15*1=1200р

ТН3=145*26*8/12=2513р

ТН=1200+1200+2513= 4913р

Дата добавления: 2015-07-14