Характеристика форм безналичных расчетов.

1. Платежными поручениями (ПП) - это письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. ПП исполняется банком при наличии средств на расчётном счёте плательщика. ПП представленные в банк действительны в течение 10 дней со дня выписки.

Схема расчетов: 1 -плательщик представляет в банк ПП; 2-банк покупателя списывает со счёта плательщика деньги;3-банк покупате­ля направляет в банк поставщика ПП; 4-банк поставщика зачисляет на его счёт деньги в соот­ветствии с ПП; 5-банки выдают своим клиентам выписки из расчётных счетов.

2. Платежными требованиями-поручениями(ПТП) (расчеты по инкассо) - представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, для чего банк-эмитент впра­ве привлекать другие банки.

Данные расчеты осуществляются на основании: 1. ПТП, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с предварительным ак­цептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке. Если плательщик в установленный срок заявит об отказе от акцепта, то банк немедленно восстанавливает сумму платежа на счёте плательщика и списывает её со счёта получателя.); 2.инкассовых поручений, оплачиваемых в бесспорном порядке.

Схема расчетов: 1 отправка документов, подтверждающих отгрузку товаров; 2-сдача поставщиком ПТП в 4или3 экземплярах на инкассо; 3-отправка ПТП в 2 экземплярах банку плательщика; 4-извещение покупателя о поступленииПТП;5-отправка покупателю оплаченного ПТП; 6-извещение об оплате покупателем счёта;7-перечисление платежа за счёт поставщика и извещение об этом поставщика.

3 Расчеты по аккредитивам. (А) Применяется в 2 случаях: ког­да она установлена договором и когда поставщик переводит поку­пателя на эту форму расчётов в соответствии с положениями о по­ставках продукции.

Плательщик поручает своему банку произвести за счет депонированных своих средств или ссуды оплату товаров по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в А. А пред­ставляет собой поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При получе­нии А банк плательщика бронирует эти средства на отдель­ном счете. Депонирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату за отгруженный товар.

Схема расчетов: 1-аккредитивное заявление; 2-поручение об открытии аккредитива; 3-изве-щение об открытии аккредитива; 4-отгрузка продукции и отправка соответствую­щих документов; 5- предъявление реестра счетов для немедленной оплаты.

В тех случаях, когда поставщик сомневается в платежеспо­собности покупателя, а покупа­тель сомневается в надежности поставщика и боится перечислять деньги, А может стать удобным спосо­бом разрешения конфликта.

А может быть предназначен только для расчетов с од­ним поставщиком. Отзывный А может быть изменен или аннулирован бан­ком-эмитентом без согласования с поставщиком. Безотзывной не может быть аннулирован и изменен.

4.Расчеты чеками. (Ч) Расчётный чек содержит письменное поручение владельца счёта своему банку на перечисление указанной в чеке суммы денег с его счёта на счёт получателя средств. Чекодателем может быть любое юр или физ лицо, имеющее средства в банке, которыми оно распоряжается путем выставления чеков в пользу чекодержате­ля; плательщиком является банк чекодателя.

В случае расчетов чеками поставщик полностью обезопасит себя от сомнений по срокам расчета с покупателем и ускорит оплату. Раз­личают чеки из лимитированных и нелимитированных чековых кни­жек. Лимитированные чековые книжки выдаются для расчётов только с одним поставщиком или подрядчиком. Сумма лимита и срок дей­ствия книжки должны быть ограничены.

Схема расчетов: 1 -заявление на получение книжки и платёжное поручение для де­понирования средств;

2-депонирование средств с расчётного счёта;3-выписка чековой книжки; 4-отгрузка ценностей; 5-выписка чека покупателем на требуемую сумму; 6-передача чека поставщиком в обслуживающий его банк; 7-тре­бование оплаты чека; 8-перечисление средств.

Чек денежный используется предприятием для получения налич­ных денег в банке и является приказом предприятия банку о выдаче с расчётного счёта предприятия указанной в нём суммы наличных де­нег

Дата добавления: 2015-07-12