Например,

ГЛАВНАЯ КНИГА

Синтетические счета

__________________________________

Наименование счета

Счет №	Сумма, руб.
Дебит	Кредит
Остаток на 01
Операции №
№
№
№
№
Оборот за
Остаток на 01

__________________________________

Наименование счета

Счет №	Сумма, руб.
Дебит	Кредит
Остаток на 01
Операции №
№
№
№
№
Оборот за
Остаток на 01

- составить корреспонденцию счетов и заполнить книгу регистрации хозяйственных операций;

- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц способом двойной записи;

- подсчитать обороты за месяц и определить конечный остаток по счетам на 1 ноября.

Книга регистрации хозяйственных операций

За _________________200__г.

№ операции по заданию	Корреспонденция счетов Дебет Кредит	Сумма в рублях
А
2 а
2 б
3 а
3 б
6 а
6 б
Итого

Данные для выполнения контрольной работы:

Таблица 1 – Бухгалтерский баланс ОАО <<Гера>> на 1 октября 200_ г.

АКТИВ	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы
Основные средства (01)	424 000
Итог по разделу 1	424 000
2. Оборотные активы
Материалы (10)	53 000
Незавершенное производство (20)	6 000
Расходы будущих периодов (97)	4 000
Дебетовая задолженность (76)	13 000
Касса (50)	5 000
Расчетный счет (51)	175 000
Итого по разделу 2	256 000
Баланс	680 000

ПАССИВ	Сумма, руб.
3. Капитал и резервы
Уставной капитал (80)	200 000
Нераспределенная прибыль отчетного года (84)	96 000
Итого по разделу 3	296 000
4. Долгосрочные обязательства
Кредиты банков (67)	320 000
Итого по разделу 4	320 000
5. Краткосрочные обязательства
Задолженность поставщикам (60)	64 000
Итого по разделу 5	64 000
Баланс	680 000

Таблица 2 – Хозяйственные операции ОАО <<Гера>> за октябрь 200_ г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1.	Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность	13 000
2.	Акцептован счет поставщикам за поступившие материалы ü Договорная стоимость ü НДС	16 000 ? ?
3.	Начислена заработная плата:
	ü Работникам заводоуправления	35 000
	ü Работникам основного производства	40 000
4.	Начислены страховые взносы:
	ü Работникам заводоуправления	?
	ü Работникам основного производства	?
5.	Отпущены со склада в основное производство материалы	49 000
6.	а) поступили от поставщика основные средства	42 000
	б) НДС	?
7.	Основные средства введены в эксплуатацию	42 000
8.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие основные средства	49 000
9.	Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы	1 500
10.	Израсходованы денежные средства подотчетным лицом на общехозяйственные расходы	1 000
11.	Списываются общехозяйственные расходы на затраты основного производства	Сумму определить
12.	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит	115 000
13.	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости	53 000
14.	Произведены отчисления от прибыли на формирование резервного капитала	9 600

Задание 2. На основании данных задания составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь 200_г.

№ счета	Остаток на 1-е октября	Оборот за октябрь	Остаток на 1-е ноября
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
И т.д.
Итого

Дата добавления: 2015-07-11