Задача 2.26.

Учет хозяйственных операций в компании ведется в разрезе филиалов, причем учет по филиалам ведется не на всех счетах. Известно, что счета «Касса» и «Поставщики» ведутся в разрезе филиалов, а счета «Товары» и «Товары в пути» общие, без учета филиалов. Аналитика по филиалам на остальных счетах остается на усмотрение разработчика.

Закупка товаров компании производится курьерами. Факт приобретения товара отражается документом «Приходная накладная», где помимо всего указывается и курьер. Данный документ реализует следующую проводку:

Дт «Товары» - Km «Поставщики» на сумму поставленного товара.

Предварительно курьер получает в компании денежные средства (для проведения подобных закупок). При покупке считается, что у курьера есть достаточно денежных средств и контролировать их не надо.

Выдача денежных средств производится с помощью документа «Расход денег». Документ делает следующую проводку:

Дт «Сотрудники» - Km «Касса» на указанную в документе сумму.

Наличие денег в кассе контролировать не нужно. Необходимо учесть, что новая сумма может быть выдана курьеру до того, как он полностью отчитался о старой.

Курьеры отчитываются о потраченных средствах с помощью документа «Авансовый отчет». В шапке этого документа указывается курьер, филиал и приходная накладная, за которую он отчитывается. Сумма, за которую отчитывается курьер, должна быть рассчитана при проведении документа таким образом, чтобы полностью погасить долг по выбранной накладной.

Документ «Авансовый отчет» реализует следующие проводки:

Дт «Поставщики» - Km «Сотрудники» на сумму предоставленную к

отчету

В том случае, когда курьер получил деньги в кассе одного филиала, а отчитывается за закупку, произведенную для другого филиала, должна сформироваться дополнительная проводка по возврату денег в первый филиал и получения их из кассы другого:

Дт «Касса» - Km «Сотрудники» на сумму возврата в первый филиал

Дт «Сотрудники» - Km «Касса» на ту же сумму но выданную из другого филиала

Следует учитывать, что деньги курьер мог забирать в различных филиалах. В первую очередь с курьера должны быть списаны деньги, которые он забрал в кассе того же филиала, для которого была произведена закупка товара. Порядок погашения выданных по остальным филиалам денег, за которые отчитывается курьер, остается на усмотрение разработчика.

По данным бухгалтерского учета необходимо получать отчет о задолженности курьеров перед компанией. Дополнительно, пользователю должна быть предоставлена возможность детализации выводимых в отчет данных до регистратора записи регистра. С другой стороны, данные в отчете могут быть представлены и без этой детализации.

Задолженность курьеров за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

Сотрудник	Регистратор	Долг на начало	Получено в кассе	Отчитался	Долг на конец
Ононко
	Расход денег 1
	Расход денег 2
	Авансовый отчет 1
Бельдыев	1 000
	Авансовый отчет 2

Дата добавления: 2015-07-11