Ведомость № 10 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 21, 25, 26, 28, 29 и др.

Раздел I. Издержки производства

Осно-вание

В дебет счетов

С кредита счетов

68-6

Разные суммы, уже отраженные в других учетных регистрах

Итого

Ведо-мость № 12

Переменные расходы 25 «Общепроизводственные расходы

23 «Вспомогательные производства»

20 «Основное производство»

28 «Брак в производстве»

Всего по счетам 20, 23, 25, 28

Ведо-мость № 15

Постоянные расходы 26 «Общехозяйственные расходы»

44 «Коммерческие расходы»

Всего по ведомости: по экономическим элементам комплексных расходов

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 23, 25, 26, 28, 29 и др. Обороты по корреспондирующим счетам

С кредита счетов

68-8

Разные суммы, уже отраженные в других учетных регистрах

Итого

40^*

В дебет счетов

68-6

90-2

90-6

91-2

Итого

По ж/о № 10

Всего

^* Счет 40 (кредит) отражается справочно.

Журнал-ордер № 11 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 43 «Готовая продукции», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

В дебет счетов	С кредита счетов
номер счета	наименование			62-1	90-1	62-2	Итого
90-2	Себестоимость продаж
	Расчетные счета
62-1	Расчеты с покупателями и заказчиками
90-7	Расходы на продажу
62-2	Расчеты по авансам полученным
68-2	НДС
	Итого

Журнал-ордер № 16 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Основание (где требуется) и содержание записи	С кредита счета 08 в дебет счетов	Итого
Операция 2
Операция 7
Итого

Журнал-ордер № 12 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 80 «2уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Содержание операции	С кредита в дебет счета 84-1 счетов	Итого
Выявлена нераспределенная прибыль
Итого

Журнал-ордер № 13 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 01 «Основные средства». 04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы» и аналитические данные к счету 91

Номер записи

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита счета 01 в дебет счетов

С кредита счета 04 в дебет счетов

С кредита субсчета 91-1 в дебет счетов

91-2

01-в

Итого

91-2

04-в

Итого

76-2

Итого

Операция 3

Операция 4

Операция 5

Операция 41

Операция 42

Операция 53

Операция 54

Итого

Журнал-ордер № 15 за декабрь 2012 г. по кредиту счетов 99 «Прибыли и убытки», 98 «Доходы будущих периодов»

Сальдо на начало месяца – 691408 руб.

Основание (где требуется) и содержание записи	С кредита счета 99 в дебет счетов
91-9	90-9
Операция 64
Операция 66
Итого

Главная книга

Месяц

Обороты по дебету счета

Оборот по кредиту

Сальдо

Итого по дебету

Дт

Кт

На 01.12

Счет 01

На 01.12

Счет 02

01-в

На 01.12

Счет 04

На 01.12

Счет 05

04-в

На 01.12

Счет 08

На 01.12

Счет 10

91-1

На 01.12

Счет 15

На 01.12

Счет 16

На 01.12

Счет 19

На 01.12

Счет 20

На 01.12

Счет 23

На 01.12

Счет 25

На 01.12

Счет 26

На 01.12

Счет 28

На 01.12

Счет 40

На 01.12

Счет 43

На 01.12

Счет 44

На 01.12

Счет 50

На 01.12

Счет 51

62-1

76-2

62-2

На 01.12

Счет 55

На 01.12

Счет 58

76-1

На 01.12

Счет 60

На 01.12

Счет 62-1

91-1

90-1

На 01.12

Счет 62-2

62-1

На 01.12

Счет 66

На 01.12

Счет 68

62-2

На 01.12

Счет 69

На 01.12

Счет 70

76-1

На 01.12

Счет 71

На 01.12

Счет 73

91-1

На 01.12

Счет 76-1

На 01.12

Счет 76-2

91-1

На 01.12

Счет 80

На 01.12

Счет 82

На 01.12

Счет 83

На 01.12

Счет 84

На 01.12

Счет 90-1

На 01.12

Счет 90-2

На 01.12

Счет 90-3

На 01.12

Счет 90-6

На 01.12

Счет 90-7

На 01.12

Счет 90-9

На 01.12

Счет 91-1

На 01.12

Счет 91-2

76-1

04-в

01-в

На 01.12

Счет 91-9

На 01.12

Счет 99

На 01.12

Счет 98

На 01.12

Счет 01-в

На 01.12

Счет 04-в

Итого по главной книге

Дата добавления: 2015-12-07