Читайте также:
|
|
№ | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Вариант | |
Дебет | Кредит | |||
Учредителем внесены материалы в счет вклада в уставный капитал | ||||
Учредителем внесены деньги в кассу | ||||
Из кассы деньги переведены на расчетный счет | ||||
Перечислены деньги поставщику за материалы | ||||
Отражен НДС в стоимости приобретенных материалов 47000/118*18 | ||||
Оприходованы на склад материалы, доставленные поставщиком | ||||
Отражена сумма ТЗР по поступившим материалам | 10тзр | |||
Отпущены материалы: а) основного производства б) общепроизводственных нужд; в) общехозяйственных нужд. | ||||
Списана сумма ТЗР по израсходованным материалам а) основного производства Оп8(а)*3,7%/100% б)общепроизводственных нужд Оп8(б)*3,7%/100% (как получить этот коэффициент смотрите после таблицы) в) общехозяйственных нужд.Оп8(В))=*3,7%/100% | ||||
Начислена зарплата: а) рабочим основного производства б) обслуживающему персоналу; в)административно-управленческому персоналу | ||||
Удержан НДФЛ с зарплаты работников. | ||||
Начислены страховые взносы с ФОТ: а) основного производства 19500*30%/100% б) общепроизводственного; в) общехозяйственному. | ||||
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и подотчетных сумм. | ||||
Выдана заработная плата работникам. | ||||
Начислена амортизация основных средств по производствам: а) основного; б) общепроизводственного; в) общехозяйственному. | ||||
Выдано работникам в подотчет. | ||||
Подотчетным лицом приобретен компьютер. | ||||
Компьютер введен в эксплуатацию. | ||||
Поступили деньги на расчетный счет от покупателя. | ||||
Проданы материалы покупателю. | 91-1 | |||
Начислен НДС с продажи Оп20/118*18 | 91-2 | |||
Списана стоимость проданных материалов. | 91-2 | |||
Получен результат от продажи материалов. Оп20-оп21-Оп22 | 91-9 | |||
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство (оборот по Дт сч.25) | ||||
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (оборот по Дт сч.26) | ||||
Выпущена из основного производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (оборот по Дт сч.20) Оп8(а)+Оп9 (а)+Оп10(а)+Оп12(а)+Оп15(а)+Оп24+Оп25 | ||||
Продана продукция покупателям. | 90-1 | |||
Начислен НДС с продажи продукции. | 90-3 | |||
Израсходованы материалы на упаковку продукции. | 90-2 | |||
Начислена зарплата работникам за упаковку. | ||||
Начислены страховые взносы. | ||||
Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции на продажу. | 90-2 | |||
На расчетный счет поступила выручка от покупателей за готовую продукцию. | ||||
Списана фактическая себестоимость готовой продукции. | 90-2 | |||
Определен результат от продажи готовой продукции. Оп27-Оп28-Оп29-Оп32-Оп34 | 90-9 | |||
На расчетный счет поступили средства за аренду основных средств. | ||||
Отражена в доход арендная плата по текущей аренде арендодателем. | 91-1 | |||
Начислен НДС с суммы аренды 4200/118*18 | 91-2 | |||
Списаны в расход затраты по аренде. | 91-2 | |||
Оприходован в доход банковский процент за использование средств | 91-1 | |||
Начислен налог на имущество | ||||
Отнесены по назначению убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком давности | ||||
Получен результат от прочей деятельности Оп37+Оп40-Оп38-Оп39 | 91-9 | |||
Начислен налог на прибыль (Оп23+Оп35-Оп41-Оп42+Оп43-Оп49-Оп48)*20%/100; | ||||
Перечислено с расчетного счета: а) Налог на доходы физических лиц б) Налог на имущество в) Налог на прибыль г) Страховые взносы | ||||
Предъявлен НДС бюджету к зачету (Оборот по Дт сч.19) | ||||
Перечислен НДС с расчетного счета | ||||
Начислены пени за несвоевременную уплату в Пенсионный фонд | ||||
Начислен и перечислен штраф по недоплате налога на доходы физических лиц | ||||
Закрытие субсчетов по счета 90 и 91 при реформации баланса. Определен финансовый результат деятельности предприятия за год. 162280-32456=129824 | 90-1 90-9 90-9 91-1 91-9 | 90-9 90-2 90-3 91-9 91-2 | ||
ИТОГО |
Процент ТЗР подлежащих списанию рассчитывается по формуле
(остаток ТЗР на начало месяца+Общая сумма ТЗР за прошедший месяц): (стоимость материалов на начало месяца+стоимость материалов поступивших за месяц)
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 89 | Нарушение авторских прав