Расчет по платежным поручениям и его аккредитиву.

Порядок заполнения расчетных документов

Основной формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями.

Платежные поручения – распоряжение владельца счета обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму денежных средств получателю. Платежное поручение исполняется банком в определенный срок:

· В соответствии с договоренностью

· В законодательно установленные сроки (10 дней)

Расчеты платежными документами принимаются таких случаях:

· Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненную работу, оказанные услуги

· Перечисление денежных средств в бюджет всех уровней и внебюджетные фонды

· Перечисление средств в целях их возврата, а также уплаты процента по ним

· Перечисление денежных средств по нетоварным операциям.

Платные услуги составляются на бланке определенной формы. Платежное поручение принимаются банком, независимо от наличия средств на счете плательщика (???). При недостатке средств, они помещаются в картотеку. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата из картотеки по внебюджетному счету расчетные документы непогашенные в срок. При частичной оплате платежного поручения дополнительно к нему заполняется дополнительный ордер. Число экземпляров платежных поручений определяется, как правило, банком. А минимальное число – законодательством.

Схема расчетов платежными документами

Плательщик

Получатель

5 5

Банк 2 плательщика

4 Банк получателя

1. плательщик поручает своему банку оплатить (перевести) определенную сумму получателю

2. банк плательщика списывает определенную сумму со счета или предоставляет кредит

3. банк плательщика переводит определенную сумму банку получателя

4. банк получателя зачисляет полученную сумму на счет своего клиента

5. банки выдают выписки о состоянии средств на их счетах

Расчеты по аккредитивам

Аккредитивам – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж получателя средств по предоставлению последним необходимых документов, которые соответствуют условиям аккредитива. Банк, открывший аккредитив – это банк эмитент

Банки могут открывать такие виды аккредитивов:

Покрытие или депонирование

В этом случае банк-эмитент перечисляет средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Перечисление средства исполняющий банк зачисляет на специальный счет аккредитивы.

Дата добавления: 2015-12-08