|
Читайте также: |
I. Внеоборотные активы
НМА 04-05
Осн.средства 01-02
II. Оборотные активы
Запасы
В т.ч.: - сырьё, мат-лы 10
- затраты в незаверш. произ-ве 20+23
- готовая прод-ия и тов. 43
НДС 19
Дебит. задол-ть (в теч.12 мес.) 60,76,71,70
В т.ч. покупатели и зак. 62
Ден.ср-ва 50+51+52+55+57
ПАССИВ.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 80
Нераспред.прибыль (убыток) 84
IV. Долгосрочн.обязат-ва
Займы и кредиты 67
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 66
Кредиторская задолж-ть
В т.ч.: - поставщ. и подр. 60
-зад-ть перед персоналом орг-ии 70
-зад-ть перед гос-ми внебюдж. фондами 69/1/2/3
-задолж-ть по нал. и сборам 68
- проч. кредиторы весь 76,70,71
Резервы предст.расх. 96
Проч. краткосрочн. обязат-ва 10+50
Сквозная
Дт 70 Кт 76 – удержание алиментов
Дт 70 Кт 76 – удерж-ие профсоюзных
взносов
Дт 70 Кт 28 – удерж-ие за брак
Дт 69/1 Кт 70 – начисл-ие больничн. листов
Дт 20,23,25,26 Кт 70 – начисл-ие з/пл, отпускных.
Дт 90 Кт 68 – НДС с продаж
Дт 99 Кт 68 /3 – налог на прибыль
Дт 51 Кт 90 – поступила выручка на р/счёт за реализ. прод-ию
Коэф. в зависим-ти от стажа:
до 5 лет – 60% = 0,6
от 5 до 8 -80% = 0,8
свыше 8 лет – 100% = 1
Больн.лист = (∑ЗП за 24 мес./ 730) * К *Дб
Отпускн. = (∑ЗП за 12 мес./29,4*12) * Дотп.
Дт 51 Кт 69/1 – перечислено с р/счёта в ФСС (Сдо нач.69/1 + все об по Кт 69/1 – болн.лист)
Дт 90 Кт 43 – списана фактич. себестоим-ть реализ. прод. с учётом нач. остатка по сч. 43 (Сдо43+всё по Дт 43)
Дт 90 Кт 99 – отражён фин.рез-т. (Выручка за реализ.прод-ию- списанную факт.себест-ть за реализ. прод.)
Дт 99 Кт 84 – сумма прибыли отчёт. года списывает-ся на нераспред. прибыль. (Отражённый фин.рез-т – налог на прибыль)
Дт 51 Кт 69/1 – перечислено с р/счёта в ФСС (Сдо нач.69/1 + все об по Кт 69/1 – болн.лист)
Дт 90 Кт 43 – списана фактич. себестоим-ть реализ. прод. с учётом нач. остатка по сч. 43 (Сдо43+всё по Дт 43)
Дт 90 Кт 99 – отражён фин.рез-т. (Выручка за реализ.прод-ию- списанную факт.себест-ть за реализ. прод.)
Дт 99 Кт 84 – сумма прибыли отчёт. года списывает-ся на нераспред. прибыль. (Отражённый фин.рез-т – налог на прибыль)
Бух.баланс. АКТИВ.
I. Внеоборотные активы
НМА 04-05
Осн.средства 01-02
II. Оборотные активы
Запасы
В т.ч.: - сырьё, мат-лы 10
- затраты в незаверш. произ-ве 20+23
- готовая прод-ия и тов. 43
НДС 19
Дебит. задол-ть (в теч.12 мес.) 60,76,71,70
В т.ч. покупатели и зак. 62
Ден.ср-ва 50+51+52+55+57
ПАССИВ.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 80
Нераспред.прибыль (убыток) 84
IV. Долгосрочн.обязат-ва
Займы и кредиты 67
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 66
Кредиторская задолж-ть
В т.ч.: - поставщ. и подр. 60
-зад-ть перед персоналом орг-ии 70
-зад-ть перед гос-ми внебюдж. фондами 69/1/2/3
-задолж-ть по нал. и сборам 68
- проч. кредиторы весь 76,70,71
Резервы предст.расх. 96
Проч. краткосрочн. обязат-ва 10+50
Сквозная
Дт 70 Кт 76 – удержание алиментов
Дт 70 Кт 76 – удерж-ие профсоюзных
взносов
Дт 70 Кт 28 – удерж-ие за брак
Дт 69/1 Кт 70 – начисл-ие больничн. листов
Дт 20,23,25,26 Кт 70 – начисл-ие з/пл, отпускных.
Дт 90 Кт 68 – НДС с продаж
Дт 99 Кт 68 /3 – налог на прибыль
Дт 51 Кт 90 – поступила выручка на р/счёт за реализ. прод-ию
Коэф. в зависим-ти от стажа:
до 5 лет – 60% = 0,6
от 5 до 8 -80% = 0,8
свыше 8 лет – 100% = 1
Больн.лист = (∑ЗП за 24 мес./ 730) * К *Дб
Отпускн. = (∑ЗП за 12 мес./29,4*12) * Дотп.
Дт 51 Кт 69/1 – перечислено с р/счёта в ФСС (Сдо нач.69/1 + все об по Кт 69/1 – болн.лист)
Дт 90 Кт 43 – списана фактич. себестоим-ть реализ. прод. с учётом нач. остатка по сч. 43 (Сдо43+всё по Дт 43)
Дт 90 Кт 99 – отражён фин.рез-т. (Выручка за реализ.прод-ию- списанную факт.себест-ть за реализ. прод.)
Дт 99 Кт 84 – сумма прибыли отчёт. года списывает-ся на нераспред. прибыль. (Отражённый фин.рез-т – налог на прибыль)
Дт 51 Кт 69/1 – перечислено с р/счёта в ФСС (Сдо нач.69/1 + все об по Кт 69/1 – болн.лист)
Дт 90 Кт 43 – списана фактич. себестоим-ть реализ. прод. с учётом нач. остатка по сч. 43 (Сдо43+всё по Дт 43)
Дт 90 Кт 99 – отражён фин.рез-т. (Выручка за реализ.прод-ию- списанную факт.себест-ть за реализ. прод.)
Дт 99 Кт 84 – сумма прибыли отчёт. года списывает-ся на нераспред. прибыль. (Отражённый фин.рез-т – налог на прибыль)
Бух.баланс. АКТИВ.
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 98 | Нарушение авторских прав