Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

Счет

№ опе­рации

Дебет с кредита счетов

№ опе­рации

Кредит в дебет счетов

№

№

№

№

№

Итого

№

№

№

№

№

Итого

Приложение 2

Аналитические счета к счету 20 «Основное производство» Счет 20-1 «Диваны-кровати» (руб.)

Проводка	Дебет (статьи затрат)	Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроиз­водственные расходы	Общехозяйст­венные рас­ходы	Прочие	Итого
Остаток на 01.12
Обороты за декабрь
Остаток на 01.01

Приложение 3

Аналитические счета к счету 20 «Основное производство» Счет 20-2 «Кресла» (руб.)

Проводка	Дебет (статьи затрат)	Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроиз­водственные расходы	Общехозяйст­венные рас­ходы	Прочие	Итого
Остаток на 01.12
Обороты за декабрь
Остаток на 01.01

Приложение 4

Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов

Показатели	Учетная стоимость	Отклонения	Фактическая себестоимость
1. Материалы (сч. 10/1) остаток на начало месяца поступило за месяц
Итого
процент отклонений 2. Топливо (сч. 10/3) остаток на начало месяца поступило за месяц
Итого
процент отклонений

Приложение 5

Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов

Направление использова­ния материалов	В дебет счетов	С кредита счета 10 (расход)
Учетная стоимость	Отклонения	Фактиче­ская себе­стоимость
%	сумма
Диван-кровать швейный сборочный			X X	X X	X X
Итого
Кресло швейное сборочное			X X	X X	X X
Итого
Исправление брака Общепроизводствен­ные расходы Транспортный цех
Всего

Приложение 6

Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь 200__г.

Группа и виды основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.	Дебетуемый счет

Приложение 7

Данные для начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 200_ г.

Таб. №	Ф.И.О. работника	Место работы и должность	Оклад, руб.	Отработа­но, дн.	Наличие иждивен­цев
	Александров В. П.	Директор
	Иванов А. Л.	Гл. бухгалтер
	Петров С. К.	Инженер транспортного цеха
	Соколов А. П.	Инженер основного цеха
	Семенов Т. В.	Экспедитор транспортного цеха
	Дедкова СП.	Рабочая швейного участка изготовление диванов-кроватей)
	Проханова Л. Т.	То же
	Прочие	То же
	Комарова В. С.	Рабочая швейного участка изготовление кресел)
	Зубкова Л. Л.,	То же
	Полякова П. И.	Рабочая сборочного участка (изготовление диванов-кроватей)
	Зиновьева С. К.	То же
	Прочие	То же
	Турчин А. П.	Рабочий сборочного участка (изготовление кресел)
	Прочие	То же
	Димов С. С.	Рабочий швейного участка (исправление брака)
	Завьялов Л. С.	Рабочий по ремонту

Окончание

Таб. №	Ф.И.О. работника	Место работы и должность	Оклад, руб.	Отработа­но, дн.	Наличие иждивен­цев
	Антонов П. А.	Шофер транспортного цеха
	Зазнобин К. А.	Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск 22 дн.)
	Куракин А. Д.	Финансовый директор (отпуск — 10 дн.)

Всем работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу.

Из заработной платы работников за декабрь стандартные налоговые вычеты не производятся.

Приложение 8

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

В дебет счетов	Начисле­но зара­ботной платы	Единый социальный налог	в пенси­онный фонд (14%)	в фонд соци­ального стра­хования от не­счастных слу­чаев (2.1%)	Итого (37.7%)
		В федеральный бюджет (14%)	на медиц. страхова­ние (3.6%)	в фонд соци­ального стра­хования (4%)
20-1 диваны 20-2 кресла
Итого
Всего

Приложение 9 Расчет распределения затрат вспомогательного производства

Потребители	Объем услуг, т/км	Фактические затраты
Основной цех Управление фабрики
Итого

Приложение 10 Расчет распределения общепроизводственных расходов

Счет	Виды изделий	Основная заработная плата производствен­ных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэфф. распр._)
20-1 20-2	Диваны Кресла Брак
Итого

Приложение 11 Расчет распределения общехозяйственных расходов

Счет	Виды изделий	Основная заработная плата производствен­ных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэфф. распр.__)
20-1 20-2	Диваны Кресла Итого

Приложение 12

Дата добавления: 2015-12-08