Сквозная задача

На основании приведенной деятельности ООО Мода за 4 квартал отчетного года требуется:

- отразить хозяйственные операции предприятия за 3 отчетных месяца на бухгалтерских счетах;

- выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, соц. взносов, себестоимости выпускаемой продукции, финансового результата от реализации, налогов);

- составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь;

- баланс на 1 января и отчет о прибылях и убытках.

Данные для выполнения задачи:

Остатки по счетам на первое октября составили:

По сч. 50 -10000 руб.

По сч. 51 90 000 руб.

По сч. 66 – 100 000 руб.

К счету 75 "Расчеты с учредителями" открыть субсчета:

75.1-ООО «Идеал»

75.2-Магазин «Одежда»

К счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" открыть субсчета:
69-1 "Расчеты по социальному страхованию",
69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению",

Для учета взносов в ПФР по финансированию страховой и накопительной частям пенсии субсчет 69-2 разбейте на субсчета:
69-2-1 "Расчеты с ПФР по страховой части трудовой пенсии";
69-2-2 "Расчеты с ПФР по накопительной части трудовой пенсии".

69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию".

К счету 60 "поставщики и подрятчики" открыть субсчета:

60.1 - «Конус»

60.2 - ЗАО «КРОКУС»

60.3 - Текстильный комбинат

№	Дата	Содержание операции	Д-т	К-т	Сумма
ОПЕРАЦИИ ЗА ОКТЯБРЬ
	19.10	Создан уставный капитал предприятиями: -ООО «Идеал» -Магазин «Одежда» Итого			1 250 000 200 000 1 450 000
	24.10	Внесено в уставный капитал: -ООО «Идеал» здание срок полезного использования – 20 лет (метод линейный)			1 250 000 1 250 000
	26.10	Внесено на расчетный счет Магазином «Одежда»			200 000
	31.10	Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования – 5 лет (метод линейный)			71 000
ОПЕРАЦИИ ЗА НОЯБРЬ
	03.11	Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен) А)компьютер (срок полезного использования 8 лет метод линейный) НДС Б)копировальный аппарат(срок полезного использования 8 лет метод линейный) НДС Итого			23 000
	03.11	Оприходованы в состав основных средств приобретенные: А) компьютер Б) копировальный аппарат Итого
	10.11	Приобретено у ЗАО «КРОКУС» исключительное право пользования программой «1С: Бухгалтерия» (счет не оплачен) 4 года линейный метод НДС Итого			20 000
	10.11	Оприходовано исключительное право пользования программой «1С: Бухгалтерия»			20 000
	29.11	Начислена з/п рабочим за ноябрь: Сидорову А.К. 1970 г.р. Петровой Т.Ю. 1975 г.р. Крайнову А.В. 1960 г.р. Итого:			24 800 23 200 22 500 70 500
	29.11	Произведены удержания из з/п за ноябрь: НДФЛ Сидоров А.К. (2 детей несовершеннолетних) вычет по 1 400 руб. (з/п – 1400)х13% Крайнов А.В. алименты 25%. (1 ребенок несовершеннолетний) (з/п – 1400)х13% Алименты (з/п - НДФЛ)х25% Петрова Т.Ю. 3 несовершеннолетних ребенка Итого:
	29.11	Произведены отчисления: - в Фонд социального страхования (2,9%) - в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1) -взносы на обязательное пенсионное страхование: С 1967 г.р. и моложе с 1966 и старше - страховая часть (16%) 22% (24800+23200)х16% + 22 500х22% = 7680+4950=12630   - накопительная часть (6%) (24800+23200)х6%
	30.11	Начислена амортизация швейной машины Начислена амортизация здания
	30.11	Сапсана на доходы сумма амортизации швейной машины
	30.11	Списаны прочие доходы и расходы
		Списаны общехозяйственные расходы
ОПЕРАЦИИ ЗА ДЕКАБРЬ
	01.12	Поступила от текстильного комбината ткань НДС Итого			180 000
	01.12	Выдано из кассы под отчет Сидорову Крайнову			1 062
	02.12	Куплена Крайновым на базе краска НДС
	02.12	Списана на производство костюмов ткань			50 000
	03.12	Перечислено: -текстильному комбинату за ткань -ЗАО «Крокус» за «1С: Бухгалтерия» -фирме «Конус» за компьютер Итого
	13.12	Получены из банка в кассу на выплату з/п и хозяйственные нужды (2000)			62635+2000
	13.12	Перечислено с расчетного счета - НДФЛ -в ФСС -ФФОМС: -взносы на обязательное пенсионное страхование - страховая часть - накопительная часть
	15.12	Выдана из кассы з/п за ноябрь: Сидорову Крайнову Депонирована з/п петровой (2 проводки)   Крайновой Н.Т. - алименты
	18.12	Выдана депонированная з/п Петровой (2 проводки)
	20.12	Приобретена в магазине Сидоровым фурнитура НДС
	20.12	Возвращен остаток подотчетных сумм Крайновым
	21.12	Отпущена в производство фурнитура
	23.12	Начислена амортизация ОС Здание Компьютер копировальная машина НМА Швейной машины
	24.12	Сапсана на доходы сумма амортизации швейной машины
	24.12	Начислена з/п за декабрь Удержано: НДФЛ алименты			70 500
	24.12	Произведены отчисления: - в Фонд социального страхования (2,9%) - в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1) -взносы на обязательное пенсионное страхование: С 1967 г.р. и моложе с 1966 и старше - страховая часть (16%) 22% (24800+23200)х16% + 22 500х22% = 7680+4950=12630   - накопительная часть (6%) (24800+23200)х6%
		Списаны общехозяйственные расходы
	25.12	Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости всего   Фактическая с/с одного костюма (только расчет)
	27.12	Определена выручка от продажи 19 костюмов наценка 50 %
	29.12	Поступила выручка от магазина за проданные костюмы в т.ч. НДС
	29.12	Списывается фактическая с/с проданных 19 костюмов
	29.12	Начислен НДС от выручки
	29.12	Определен результат от продажи
	29.12	Начислен налог на имущество Списаны прочие доходы и расходы Начислен налог на прибыль 20%			9 600
	29.12	Зачтен НДС
	29.12	Списана прибыль нераспределенная в отчетном году
	30.12	Часть прибыли направлена на образование резервного капитала (5%)
	30.12	Погашен кредит банка
	30.12	Начислены дивиденды -ООО «Идеал» -магазину одежда			19 000
	30.12	Перечислены дивиденды -ООО «Идеал» -магазину одежда			19 000

Код сч.	Наименование счета	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
60.1	"Конус"
60.2	ЗАО "Крокус"
60.3	текстильный комбинат
	НДС
	НДФЛ
	налог на имущество
	налог на прибыль
69.1
69.2
69.3
75.1	ООО Идеал
75.2	Магазин "Одежда"
76 ал	алименты
76.4	депонир зарплата
90.1	выручка
90.2	себестоимость
90.3	НДС
90.9
98.2
ИТОГО

Дата добавления: 2015-12-08