Читайте также:
|
Содержательный модуль 3.
НЕДОКУМЕНТАРНЫЕ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ
План
1. Механизм осуществления платежей чеками.
2. Вексельная форма расчетов.
3. Авансовые платежи, платежи по открытому счету, банковскими переводами
4. Платежи пластиковыми карточками.
Механизм осуществления платежей чеками
Чек (англ. сheck) – это безусловное предложение чекодателя плательщику осуществить платеж указанной в чеке денежной суммы чекодержателю наличными или перечислением денег на расчетный счет собственника чека в банке.
Или – денежный документ установленной формы, который содержит безусловное распоряжение чекодателя банку осуществить платеж указанной в чеке денежной суммы чекополучателю наличными или перечислением на его расчетный счет в банке.
Чек очень удобен для расчетов тогда, когда плательщик не решается отдать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передать товар до получения гарантий платежа. Использование чека как средства платежа дает возможность экономить на обороте наличными и ускоряет платежи, поскольку все чеки оплачивают после подачи.
Выписанный чекодателем документ должен иметь соответствующее финансовое покрытие на его банковском счете. Законодательство многих стран предусматривает криминальную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, которые клиент выписывает банку, выдают в границах суммы, существующей на его текущем и других счетах, в том числе суммы, которая пришла на его счет вследствие предоставления банковского кредита.
Как средство платежа в международном обороте чек используют при конечном расчете за товар и предоставленные услуги, урегулировании рекламаций и штрафных санкций, погашении долга, а также в расчетах по неторговым операциям. То есть чеки используются, как правило, при перерасчетах между участниками внешнеторговых сделок на незначительные суммы.
Чек можно использовать для получения наличных денег, для безналичного платежа и в других формах, связанных с оборотом чеков как средства платежа. Банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека.
Правовое регулирование взаимоотношений сторон по чековым операциям (формы чеков и их оборот) в разных странах имеет различия, которые позволяют объединить все страны в три группы:
1 группа: страны, присоединившиеся к Женевской конвенции, принявшей в 1931 г. «Единообразный чековый закон» (ЕЧЗ). В эту группу входит и Украина.
2 группа: страны, признающие чек по англо-американскому праву, исходя из английского Закона 1882 г. о переводных векселях и Единообразного торгового кодекса США 1962 г. (ЕТК)
3 группа: страны, чековое законодательство которых в большей степени подчиняется национальным нормам.
Чек имеет четко определенную форму письменного документа; его выписывают на специальном бланке, выданном чекодателю банком. Текст чека должен содержать такие основные реквизиты:
1) наименование «чек» на том языке, на котором выписан чек (чековая метка);
2) простой и ничем не обусловленный приказ плательщику оплатить указанную в чеке сумму, которая тоже должна быть указана прописью от руки;
3) наименование банка плательщика; чекодатель обязан указать свой расчетный счет в банке, с которого должен быть осуществлен платеж. Английские нормы предусматривают банковскую надпись на чеке, которая означает, что на текущем счете чекодателя достаточно средств для оплаты чека;
4) место платежа, которое преимущественно совпадает с местом расположения банка-плательщика;
5) дата (число, месяц (прописью), год выдачи чека) и место составления (выписывания) чека. Если место составления чека не определено, им считается месторасположение чекодателя;
6) подпись чекодателя.
Общую схему механизма расчетов чеками можно изобразить на рис.1.
5
 | |||||||||
 | |||||||||
 | | ||||||||
 | |||||||||
9 1 2 3
|
|
7
Рис. 1. Механизм расчета чеками
1 – Платежное поручение для депонирования средств
2 – Заявление на получение чековой книжки
3 - Чековая книжка
4 - Ценности, работы, услуги
5 - Чек
6 - Реестр чеков для оплаты
7 – Требование на оплату
8 – Перечисление средств
9 – Извещение о перечислении денег на расчетный счет
Никакие поправки или исправления на чеке не допускаются. Отсутствие в нем какого-нибудь из перечисленных документов лишает этот документ силы чека.
В соответствии с международным правом при устранении международных разногласий, связанных с формой и оборотом чеков, применяется право той страны, в которой был выписан чек.
Образец чека по форме «Однотипного закона о чеках» приведено ниже:
|
В соответствии с Женевской конвенцией срок подачи чека к оплате в стране его выдачи составляет 8 дней, в платежном обороте между странами Западной Европы, Восточной Европы и Средиземноморья (т.е. в разных странах, но в одной части света) – 20, в межконтинентальном платежном обороте – 70 дней. Эти сроки действуют со дня, указанного в чеке, как дата выставления чека.
Чек может передавать одно лицо другому внесением в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент осуществляется на оборотной стороне чека и подписывается лицом, которое сделало эту надпись (индоссантом).
Передаточная надпись (индоссамент) должна быть простой и ничем не обусловлена. Она свидетельствует передачу прав на чек другому лицу, а также предусматривает ответственность индоссанта перед всеми следующими собственниками чека.
Индоссамент (как и чек) может быть именным, ордерным, бланковым. Индоссамент, который содержит слова «на инкассо», «валюта на получение», «в депозит», «как доверенному» или равнозначные слова, называется перепоручением.
В международной торговле недостатки оплаты долгов с помощью чека обусловлены такими причинами:
1) необходимостью обращения экспортера к своему банку с распоряжением об инкассировании платежей, за что будет взята определенная плата;
2) противоречию чека внутреннему валютному законодательству и положениям о валютном регулировании в стране покупателя, что может привести к задержке расчетов до получения необходимого разрешения власти на осуществление платежа;
3) утрата чека при посылке почтой;
4) чек оказался «непокрытым» и не будет оплачен после предъявления.
Существуют следующие виды чеков:
Именной чек – чек, выписанный в пользу конкретного лица, который не может быть передан с помощью обычного индоссамента; передается цессией (передаточной надписью с предупреждением (по приказу», заверенным в нотариальном порядке в соответствии с нормами гражданского права).
Ордерный чек – чек, выписанный в пользу конкретного лица или по ее приказу, который передается с помощью индоссамента с предупреждением «по приказу» или без него.
Чек на предъявителя – чек, выписанный предъявителю, который может быть передан другому лицу как с индоссаментом, так и без него.
В международной практике также различают:
Банковский чек – чек, выписанный банком на свой банк-корреспондент.
В текстах таких чеков отсутствует наименование фирмы-чекодателя. Им выступает банк дольника. Оплату по этим чекам осуществляют за сет средств банка чекодателя на него счете в банке-корреспонденте в международном обороте чаще используют банковские ордерные чеки.
Фирменный чек – чек, выписанный фирмой на получателя. Такие документы фирмы преимущественно выписывают в национальной или иностранной валюте на предъявителя и направляют в свой банк. Оплата таких чеков производится за счет чекодателя.
Особенными видами чеков являются:
Еврочеки – стандартизованные чеки, сопровождаемые специальной гарантийной карточкой, которые выпускают банки-члены Международной организации Еврочеков, созданной в 1968 г. (входят 40 стран).
Еврочеки выдаются банком без предварительного денежного взноса и оплачиваются за счет банковского кредита сроком до 1 месяца. Оплаченный чек должен вернуться в банк, который его выдал, на протяжении 20 дней с его оплаты.
Эти чеки можно также использовать как дебетовую карточку для снятия наличными денег в сети банковских автоматов. Особенность еврочека состоит в том, что его можно выписывать в валюте страны присутствия. Чек принимают для оплаты за товары тысячи розничных торговых учреждений в 40 странах Западной Европы и Северной Америки.
Благодаря единой форме, возможности дополнительного контроля еврочеки широко используются в расчетах в международном туризме.
Дорожный (туристический) чек – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму его владельцу. Выписывают в местной или иностранной валюте и используют при зарубежных путешествиях для оплаты товаров и получения в банке наличные.
Реквизиты дорожного чека:
- наименование Travellers Cheques (дорожный чек);
- наименование банка, выпустившего чек (банка-эмитента)
- подписи его уполномоченных должностных лиц;
- номер чека в правом верхнем углу
- два специально выделенных ряда для подписи владельца чека: первая подпись ставится при покупке чека в присутствии работника банка или фирмы, которая продает дорожные чеки; вторую подпись владелец проставляет при получении наличных по чеку.
Особенности дорожных чеков:
- не имеют срока давности;
- оплачиваются только начальному владельцу, образец подписи которого есть на чеке
- оплата осуществляется только в полной сумме, частичная оплата чека не допускается
Банки Украины принимают к оплате чеки American Express, Tomas Cook, Visa, Citicorp в долларах США и евро.
Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 357 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| дошкольников. | | | Вексельная форма расчетов |