Журнал хозяйственных операций за ноябрь

№	Число	Наименование хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма
1.	04.11	Объявлен уставный капитал ООО «Успех» в сумме 350000 рублей. Согласно учредительному доли распределены между тремя учредителями: 1. Иванов В.В. – 55% 2. Петров П.А. – 25% 3. Сидоров А.К. – 20%
2.		Внесено имущество учредителем по договорной стоимости долей: Внесены на расчетный счет денежные средства от первого учредителя Иванова В.В. в сумме соответствующей номинальной стоимости его доли
3.		Осуществлено вложение в Уставный капитал материалами по договорной стоимости учредителем Петровым П.А.: Мебель на сумму 100000 руб Разницу между дебиторской задолженностью по взносу в уставный капитал и рыночной стоимости доли отнести на эмиссионный доход.
4.		Третий учредитель осуществил вложения во внеоборотные активы. Внес основные средства в виде автомобиля в сумме 210000 рублей Так как договорная стоимость по вкладу (210000 руб.) больше номинальной стоимости доли (70000 руб.), то выявлен эмиссионный доход 3-го учредителя
5.		Объект основного средства (автомобиль) введен в эксплуатацию
6.	05.11	Заключен договор аренды с арендодателем ООО «Зима» (14160, в т.ч НДС 18% в месяц). Перечислен аванс ООО «Зима» в сумме 5000 руб., НДС 18% согласно договора № 15 от 04.12.201_г.
7.		Принят к вычету НДС с аванса
8.		Банк снял с расчетного счета согласно Договора банковского обслуживания за выполнение банковской операции 16 руб.
9.	25.11	В кассу получен заем от учредителя Иванова В.В. согласно договора № 1 от 22.12.2008г. в сумме 15000 руб
10.		Выдано в подотчет Попову П.П. на хозяйственные нужды в сумме 4000 руб.
11.	26.11	Подотчетное лицо Попов П.П. составил авансовый отчет, приложил оправдательные документы, подтверждающие расход денежных средств (накладная, квитанция к ПКО, чек ККМ от поставщика ООО «Карандаш»). Были приобретены: 1. Кавлькулятор 400х2 2. Письменный набор 1400х2 3. Лампа настольная 700х2 4. Календарь 300х1 Итого: 5300 руб
		Подотчетному лицу Попову П.П. из кассы возвращен остаток излишне потраченных денег в сумме 1300 рублей
12.	29.11	Рассчитать зарплату генеральному директору Попову П.П. за ноябрь, 18.11.2013 года в (ноябре 21 рабочий день, фактически отработано - 10 дней), оклад – 25000. Итого начислено: Итого удержано: На руки: Начислена зарплата за ноябрь
13.		Удержан НДФЛ
		Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды – 30,2%, в т.ч. ФСС (2,9%) - ПФ (страховая часть 16%) – ПФ (накопительная часть 6%) – ФФОМС (5,1%) – ОСНСП и ПЗ (0,2%) -
14.		Перечислено с расчетного счета в бюджет: ФСС ПФ – страховая часть ПФ – накопительная часть ФФОМС ОСНСП и ПТ
15.		От арендодателя ООО «Зима» получен счет фактура за услуги по аренде офиса за ноябрь на сумму 14160, в том числе НДС На расходы отнесена арендная плата
16.		Отражен НДС, оплаченный арендодателю
17.		Возмещен НДС из бюджета
18.		Ранее выданный аванс зачтен в качестве оплаты
19.		Восстановлен НДС, принятый к вычету после перечисления аванса
20.		Оплачена ООО «Зима» оставшаяся сумма арендной платы за ноябрь (14160 – 5900)=8260
21.		Банк снял с расчетного счета согласно договора обслуживания за платежное поручение 16 руб
22.		Банк снял с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание 600 руб
23.		Списана на себестоимость стоимость материалов: - инвентарь - канцтовары
24.		Списаны общехозяйственные расходы, т.к. выручки в ноябре не было, то в корреспонденции со счетом 91/2 «Прочие расходы»
25.	30.11	Определен финансовый результат по прочим операциям – убыток за месяц

Дата добавления: 2015-07-08