Тема 2. Правовое регулирование налоговых отношений

Тема 1. Теория налогообложения

1.1. Основные определения и понятия.

1.2. Функции налогов.

1.3. Элементы налога.

1.3.1. Налогоплательщики.

1.3.2. Налоговая база и единица обложения.

1.3.3. Налоговые льготы.

1.3.4. Налоговая ставка, налоговый оклад и источник уплаты налога.

1.3.5. Налоговый период и срок уплаты налога.

1.3.6. Порядок исчисления и порядок уплаты налога.

1.4. Реализация товаров, работ или услуг и определение цены для целей налогообложения.

1.5. Классификация налогов.

1.6. Методы взимания налогов.

1.7. Принципы построения российской налоговой системы.

Тема 2. Правовое регулирование налоговых отношений

2.1. Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений

2.2. Объекты налоговых правоотношений

2.3. Участники налоговых правоотношений

2.3.1. Налогоплательщики и налоговые агенты

2.3.2. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов

2.3.3. Сборщики налогов и сборов

2.3.4. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов

2.3.5. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах существенных для налогообложения

2.3.6. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога

2.3.7. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля

2.3.8. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица)

2.3.9. Банки

2.3.10. Налоговые консультанты

2.4. Источники налогового права

2.4.1. Закон

2.4.2. Подзаконные нормативно-правовые акты

2.4.3. Акты судебной власти

2.4.4. Действие нормативно-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц

2.4.5. Особенности правовых актов (нормативно-правовых актов), регулирующих налоговые правоотношения

2.4.6. Противоречивость норм законодательства о налогах и сборах

2.4.7. Действие законодательства о налогах и сборах по субъектам

2.4.8. Действие нормативных правовых актов о налогах и сборах по предмету

2.5. Правовые основы налогового контроля

2.5.1. Виды налоговых проверок

2.5.2. Камеральные и выездные налоговые проверки

2.5.3. Камеральная налоговая проверка

2.5.4. Порядок проведения камеральной проверки налоговой отчётности

2.5.5. Порядок оформления результатов камеральных проверок и принятие решений по ним

2.5.6. Выездная налоговая проверка

2.5.7. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок

2.5.8. Предпроверочный анализ информации о налогоплательщике и подготовка программы проверки

2.5.9. Назначение выездной налоговой проверки

2.5.10. Права и обязанности проверяющих и проверяемого налогоплательщика

2.5.11. Выезд проверяющих к налогоплательщику

2.5.12. Оформление результатов выездной налоговой проверки и принятие решения по ней

2.6. Налоговые и финансовые санкции за нарушение налогового законодательства

Дата добавления: 2015-07-08