Налоги и налогообложение

Понятие налоговой системы и ее составляющих. Система налогов и налоговый механизм. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Налоговые реформы 90-х г.г. XX века. Необходимость и сущность реформ. Особенности новой налоговой системы, ее отличительные особенности от налоговой системы СССР. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Сущность, виды и характеристика. Внутреннее содержание налогового механизма: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль. Эффективность и оптимизация налоговой системы. Признаки эффективности налоговой системы. Этапы построения эффективной налоговой системы. Способы увеличения налоговых поступлений в бюджет. Эффективная ставка налога. Критерии эффективности налоговой системы. Оптимизация налоговой системы. Налоговая политика, ее содержание, стратегия и тактика. Налоговая политика как составная часть финансовой политики государства. Роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики. Задачи и типы налоговой политики. Налоговая политика РФ на современном этапе, се основные направления и влияние на экономику. Налоговое прогнозирование. Его сущность и задачи. Виды налогового прогнозирования. Методы налогового прогнозирования. Налогообложение в развитых странах: налоги на потребление, налогообложение доходов физических и юридических лиц, налогообложение имущества и переходя права собственности на имущество.

Сущность налогового контроля. Содержание налогового контроля. Виды налогового контроля. Проведение налоговых проверок. Формы проведения налоговых проверок. Субъекты и объекты налоговых проверок. Виды налоговых проверок: плановые и внеплановые; камеральные и выездные; сплошные и выборочные; формальные, арифметические и встречные. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Порядок и условия проведения проверок. Вопросы, подлежащие документальной проверке. Способы проведения проверок. Порядок оформления результатов проверок. Защита налогоплательщиком своих интересов. Административная и судебная защита прав налогоплательщика. Порядок административной защиты прав налогоплательщика. Порядок судебной защиты прав налогоплательщика. Виды исковых требований налогоплательщиков. Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Субъекты налоговой ответственности. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды нарушений в налоговой сфере. Условия наступления налоговой ответственности. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Основания юридической ответственности, порядок ее применения. Налоговые правонарушения, влекущие за собой административную ответственность. Налоговые правонарушения, влекущие за собой уголовную ответственность. Меры юридической ответственности в сфере налогообложения.

Налог на добавленную стоимость. Правовая база. Плательщики налога. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Акцизы. Правовая база. Налогоплательщики. Подакцизная продукция. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты. Таможенные пошлины. Их назначение и место в налоговой системе. Субъект и объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты. Единый социальный налог. Назначение единого социального налога. Необходимость введения. Отличие системы ЕСН от взносов в социальные внебюджетные фонды. Правовая база. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по налогу. Ставки налога. Распределение налога между социальными внебюджетными фондами. Порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль организаций. Правовая база. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Определение налогооблагаемой прибыли. Порядок определения и классификация доходов. Группировка расходов. Налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Порядок определения отчислений и платежей за пользование природными ресурсами. Особенности исчисления разных видов платежей. Сроки уплаты по видам платежей. Распределение отчислений и платежей за пользование природными ресурсами между бюджетами разных уровней.

Формы налогообложения субъектов малого предпринимательства, индивидуальных предпринимателей и малых предприятий. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей от предпринимательской деятельности. Правовая база. Плательщики налога. Объект налога. Налоговая база. Ставки налога. Налоговая декларация. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства. Правовая база. Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства, имеющим право перейти на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Способ и порядок уплаты.

Дата добавления: 2015-07-08