Розрахунок сплати відсотків та повернення кредиту

Комп`ютер ACER Aspire M1930 Intel®Core™ i3 2120 Комп`ютер ACER Aspire M1930 (PT.SGCE9.029) Intel®Core™ i3 2120 3.30GHz, Intel H61 Express, DDR3 2048MB PC3-10600, 500GB SATA-3, GeForce GT520 1024Mb, DVD±RW, 1Gb Lan, USB 2.0, Lan, D-Sub, HDMI, Microtower, DOS вартість одиниці 4185,69 грн.

	Компьютерный стіл АЛЬФА від постачальника mebs вартість якого склала 320 грн.
	Компьютерный стіл Компакт від постачальника mebs вартість якого склала 630 грн

Копир A4 Canon iR1133A, лоток 350л, тонер 12000 стр в комплекте: фотоцилиндр, девелопер МФУ замінить відразу три пристрої: чорно-біле копіювання формата А3, сканер и принтер. Швидкість друку, та копіювання — 16 сторінок за хвилину. в комплекті: фотоциліндр, девелопер, стартовый тонер на 6 000 аркушів. Вартість 4379 грн.

Ламинатор Creative CL90 A4 Формат А4. ламінування фотографій. Технологія 2-х гарячих валів. Використовуються пакети 2х125 (всего 250) мкм. Фіксована швидкість 2 температурних режиму: «фото» и «стандарт». Можно ламінувати без картонної подложки. Вартість 533 грн.

Перфобиндер Bini ECO-1D перфорація до 10-12 аркушів, перепльоти 180 аркушів вартість 604,8 грн.

Ігрові диски 250 од по 70 грн. загальна вартість 17500 грн. з них власних 120 одиниць на суму 8400 грн

Ролтер 180 грн.

Кабель 10 м 37 грн.

Охоронна система 1500 грн.

Характеристика товарів та послуг.

Діяльність Інтернет клубу «Кібернет» буде пов’язана з наданням послуг Інтернету, ксероксу, друкуванню, перепльоту та ламінуванню документів. Людям, що проживають у даній місцевості, не потрібно далеко ходити щоб відпочити або отримати необхідні послуги.

Послуга, що пов’язана наданням послуг комп’ютерних ігор потребує індивідуальної роботи з клієнтом. Асортимент даної продукції повинен бути дуже різноманітний.

Персонал: директор-1 чоловік, продавець – 2 чоловіка, чоловіка. прибиральниця – 1 чоловік.

5. Маркетинговий аналіз та стратегія

Діяльність Інтернет клуб «Кібернет» направлена на задоволення потреб потенційних клієнтів, збільшення об’єму надання послуг, отримання прибутку та розширення асортименту продукції.

Основні моменти маркетингової діяльності:

- детальне слідкування за попитом;

- задоволення попиту населення;

- реклама продукції;

- цінова політика.

Для стимулювання попиту поповнювати асортимент новинками.

Також одним із засобів стимулювання попиту є реклама. Інтернет клуб «Кібернет» планує розмістити рекламу у газеті «Звезда-4» та на 5 біг-бордах міста. Засоби реклами в рік будуть коштувати 1800 грн.

Стратегія ціноутворення на реалізацію продукції визначається як витрати плюс прибуток.

Конкурентний аналіз.

Географічне розміщення торгових точок показує, що найближчу конкуренцію Інтернет кафе складає «Тотал» на 129 кварталі, але даний клуб не надає лише послуги Інтернету та комп’ютерних ігор, а також ціни за їх послуги є вищими.

6. Виробничий план

Місцезнаходження підприємства.

Інтернет клуб «Кібернет» Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул..Ватутіна 67.

Інтернет клуб «Кібернет» - це приміщення що розміщене в житловому будинку, розташоване біля зупинки вздовж дороги. Дана споруда збудована з бетонних плит, цегли; знизу фасад оформлений декоративною. Три вікна, двері металопластикові.

Розрахуємо потужність надання послуг інтернет клубом «Кібернет» таблиця 6.1.

Таблиця 6.1

Розрахунок обсягу реалізації

2012-2013

Разом

Листопад

Грудень

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Реалізована продукція (грн.)

% використання потужності

Збільшення потужності продажу свідчить про різний попит у різні періоди року.

7. Технологічна схема виробництва:

Постачання матеріалів

Створення асортименту

Підготовка

Надання послуг

8. Управління та організація

8.1 Форма власності, партнери

Форма власності підприємства – приватна.

Засновником є одна особа – Солдатенко Ю.І.

8.2 Управлінський персонал, відповідальність, кваліфікація

Директор – головний бухгалтер – управляючий

Особа, що займає дану посаду 1 чоловік має освіту молодшого спеціаліста за фахом «фінансист».

8.3 Плани та прогнози забезпечення робочою силою

Продавець-оператор ПК – 2 чоловіка,. прибиральниця – 1 чоловік.

Для знаходження необхідного персоналу підприємство звернеться за допомогою в службу зайнятості м. Кривого Рогу.

9. Оцінка ризику

На момент погашення кредиту (жовтень 2012 р.) запас надійності підприємства

136437,97/30764= 4,43.Отже запас надійності є досить високим

Якщо підприємство отримає прибуток за рік у розмірі рівній мінімальній потужності 70% то його сумма складе =136437,97*0,7 =95506,579грн тоді запас надійності складе 95506,579 /30764=3,1 показник також є досить високим.

Отже, розрахований показник свідчить про невеликий відсоток банківського ризику.

10. Фінансовий план. Графік погашення кредитних коштів

10.1 Форма та джерела фінансування

Для реалізації даного проекту необхідно 134162 грн. При цьому позикові, взятий кредит у «Укрсиббанк» 64274 грн. Власні кошти від загальної суми складатимуть 53475,65грн.

10.2 Прогноз прибутків та видатків

Проведемо розрахунки обсягу надання послуг в інтернет клубі «Кібернет» на 2012 рік таблиця 10.1.

Таблиця 10.1

Обсяг надання послуг інтернет клубом «Кібернет»

№ п/п	Найменування	Кількість на місяць	Ціна одиниці, грн.	Сума на місяць, грн	Сумма на рік, грн.
	Послуга ксероксу		0,35
	Друк аркушів		0,35
	Ламінування
	Препльот
	Послуга интернет
	Прокат ігрових дисків
	разом

Витрати на придбання матеріалів

Основним постачальником матеріалів є «Самекс експрес».

Пленка А4 (216х303) 175 (100/75) мкм глянец 100 л вартість 196 грн.

Uni Copy Бумага A4 П80 Г(*5) 500 аркушів 39

Вартість тонеру 33 грн.

Обкладинка для перепльоту transpan 200мк 100 шт 83,22

Обкладинка А4 transparent color 100 шт 105,78.

Пружини для перепльоту 100 шт 46,2 грн.

Для ксероксу на місяць використовується 18000 аркушів або 36 пачок паперу за ціною 39 грн., а отже витрати на придбання паперу складе 1404 грн. витрати на тонер складе 18000/6000=3 банки загальною вартістю 33*3=99 грн.

Для друку на місяць 6000 одиниць 12 пачок вартість яких складе 468 грн. а тонеру 1 банка 33 грн.

Ламінування 700 одиниць на місяць, отже 7 пачок пльонки вартістю 1351 грн.

Перепльоту 700 одиниць на місяць використано буде по 7 пачок обкладинок transpan вартістю 582,54 грн, обкладинки transparent color - 740,46 грн. пружин -323,4 грн. Складемо таблицю витрат матеріалів 10.2

Таблиця 10.2

Затрати на закупівлю матеріалів

№ п/п	Сировина	Кількість,	Ціна, грн.	Витрати на місяць, грн.	Витрати на рік, грн.
	Папір (пачка)
	Тонер
	Пльонка
	Обкладинка transpan		83,22	582,54	6990,84
	Обкладинка transparent color		105,78	740,46	8885,52
	Пружини		46,2	323,4	3880,8
	Разом			5022,43	60269,16

Витрати послуги інтернету

Постачальник «Альтаір» 100 мб-150 грн на місяць 1800 грн на рік.

Фонд оплати праці персоналу складемо в таблиці 10.3

Таблиця 10.3

Фонд оплати праці підприємства «Кібернет»

№ п/п	Персонал	Кількість	Оклад	Заробітна плата на весь персонал	Премія, грн.	Фонд заробітної плати за місяць, грн.	Фонд заробітної плати за рік, грн.
	Директор- бухгалтер
	Продавець-оператор
	Прибиральник
	Разом

Витрати на оплату праці

Число працівників та режим роботи.

Директор – головний бухгалтер – 1 чоловік.

Особа, що займає дану посаду працює з 9.00 до 18.00 години.

Продавець -оператор ПК працює через день з 9.00 до 21.00

Пенсійний фонд на місяць:

8329 * 33,2 % = 2765,22 (грн.)

Соціальне страхування на місяць:

8329 * 2,2 % = 183,24 (грн.)

Відрахування всього:

- на місяць 2948,45 грн.

- на рік 32381,4 грн.

Нарахування амортизації буде здійснюватись податковим методом згідно Закону України «Про оподаткування прибутку». Основні фонди поділяються на групи:

Перша група – будинки, споруди, передавальні пристрої;

Друга група – машини, обладнання, інвентар, транспортні засоби;

Третя група – все, що не входить в інші;

Четверта група – засоби для зчитування та друку інформації.

Вартість основних фондів другої групи 33000 грн.

Вартість основних фондів четвертої групи 2000 грн.

Норма амортизації за квартал:

Перша група – 2%

Друга група – 10%

Четверта група – 15%

Вартість основних фондів:

Другої групи:3830 грн

Четвертої групи:51562,36 грн.

Таблиця 10.6

Розрахунок амортизації

Група	Квартал	Первісна вартість	Амортизація	Остання вартість
II на 10%	I
II		344,7	3102,3
III	3102,3	310,23	2792,07
IV	2792,07	279,207	2512,863
Разом ІІ групи			1317,14
IV на 15%	I	51562,36	7734,354	43828,006
II	43828,006	6574,2009	37253,8051
III	37253,8051	5588,07077	31665,7343
IV	31665,7343	4749,86015	26915,8742
Разом групи	24646,49
Разом		25963,63

Амортизаційні відрахування

на рік 25963,63 грн.

на місяць грн.2163,64 грн.

Витрати на паливо та енергію

.Для ксероксу витрат часу на місяць 18000/960=18,75 або 18 год 45 хв

Друкуванню 6000/960=6,25 або 6 годин 15 хв.

Витрати енегрії праці копиру за год 1200 Вт отже на місяць 1200*25/1000=30кВт. На місяць ломінатора 10кВт на місяць

Витрати енергії освітлення приміщення 3 лампи по 23 Вт. 3*23*12годин*30днів/1000=24,84кВт. На місяць

Витрати енергії компьютерної техніки 11одиниць

11*250*8*30/1000=660кВт на місяць

Загальні витрати електроенергії н місяць: в кВт30+10+24,84+660=724,84=725кВт.

725*0,671=486,48 грн.

На рік 5737,7 грн.

Витрати на рекламу

Оголошення один раз на тиждень у газеті «Звезда-4» коштує 18 грн.

18 * 4 = 72 грн. на місяць

72 * 12 = 864 грн. на рік

Розміщення реклами на біг-бордах

150 грн. – на місяць

150 * 12 = 1800 грн. – на рік

Відсотки по кредиту в «УкрСибанку»на 2 роки 25% річних, а також одноразова комісія 643грн

Сума кредитування 64274 грн.

Отже щомісячна оплата складе 3442 грн

Плаваюча відсоткова ставка дозволяє провести розрахунок погашення на перші 12 місяців таблиця 10.7

Таблиця 10.7

Розрахунок сплати відсотків та повернення кредиту

місяць	Разом	Платiж по кредиту:	Вiдсотки	Залишок
	3 442	2 058	1 384	62 216
	3 442	2 146	1 296	60 070
	3 442	2 149	1 293	57 922
	3 442	2 195	1 247	55 727
	3 442	2 358	1 084	53 369
	3 442	2 293	1 149	51 076
	3 442	2 378	1 064	48 698
	3 442	2 393	1 048	46 305
	3 442	2 477		43 828
	3 442	2 498		41 330
	3 442	2 552		38 778
	3 442	2 634		36 144

Підприємства «Кібернет» працює на умовах єдиного податку, що регулюється Законом України сплати єдиного податку з 1 січня 2012 року.

Так як на підприємстві працює менше 10 чоловік, умова діяльності надання послуг виручка складає не більше 1млн. на рік, то відсоток подактку складає 20% від минзарплати.

Відповідно до закону «Про Державний бюджет України на 2012 рік» з 1жовтня-1118 гривень, з 1 грудня-1134 гривні. За планом 2013 року з 1 січня-1176грн,1квітня-1190грн.1 жовтня-1215грн, 1грудня-1230 грн. Отже за даними розрахунками розрахуємо, щомісячну сплату податків підприємства «Кібернет» дані оформим в таблицю10.8

Таблиця 10.8

Спалата Єдиного податку підприємсчтвом «Кібернет»

2012-2013

Разом

Листопад

Грудень

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Реалізована продукція (грн.)

223,6

226,8

235,2

235,2

235,2

Складемо таблицю10.9 витрат

Таблиця 10.9

Поточні витрати на виробничу програму за статтями собівартості

№ п/п	Стаття	У місяць, грн.	У рік, грн.
	Матеріали та комплектуючі	5022,43	60269,16
	Заробітна плата робітників
	Паливо, енергія	486,48	5737,7
	Разом змінні витрати	13837,91	165954,9
	Зв'язок
	Транспорт	-	-
	Реклама
	Амортизація	2163,64	25963,63
	Аренда
	Разом постійні витрати	4535,64
	Відсотки	1097,667	13 172
	Єдиний податок	235,17
	Відрахування від ФОТ	2948,45	32381,4
	Разом податків та зборів	4281,287	35203,4
Разом собівартість	22654,84	255585,9

Фінансовий план

Фінансовий план інвестиційного проекту відображає динаміку надходження і витрачання коштів фірми при поетапному помісячному нарощуванні потужності реалізації продукції.

Таблиця 10.10

Фінансовий план підприємства «Кібернет»

№ п/п	Показник	Динаміка показників по інвестиційним періодам
Листопад	Грудень	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень
	Потужність
	Надходження
1.1	Виторг від реалізації
1.2	Позареалізаційні доходи
1.3	Кредити
	Платежі
2.1	Змінні витрати	9686,54	11070,32	13837,91	16605,49	17989,28	13837,91	13837,91	13837,91	13837,91	13837,91	13837,91	13837,91
2.2	Постійні витрати	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64	4535,64
2.3	Закупівля устаткування
2.4	Передвиробничий ремонт

Продовження таблиці 10.9
2.5	Відсотки
2.6	Податки і збори	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62	3183,62
2.7	Повернення кредиту
	Баланс платежів, надход.	3529,2	8648,42	13600,83	18553,25	21029,46	13600,83	13600,83	13601,83	13600,83	13600,83	13600,83	-14529,17
3.1	Теж саме зростаючим підсумком	5529,2	16177,62	29778,45	48331,7	69361,16	82961,99	96562,82	110164,65	123765,48	137366,31	150967,14	136437,97

Термін окупності банківського кредиту складає 12 місяців

Рентабельність діяльності підприємства на момент виплати кредиту складе

Р=56437,97/1129,17=49,48, що є досить високим показником та свідчить про доцільність дострокового погашення кредиту.

Висновок

Даний бізнес-план розроблений по відкриттю приватного підприємства з метою залучення інвестиційних коштів, обґрунтування своєчасності і повноти повернення кредитних коштів за рахунок накопичення чистого прибутку підприємства наданням послуг відповідно потужності. У даному бізнес-плані розраховувались всі необхідні показники для визначення майбутньої ефективної діяльності підприємства.

Кредит ПП «Кібернет» необхідний для впровадження в дію свого бізнесу.

З розробленого бізнес-плану можна зробити висновок, що надання послуг інтернету, ксероксу, друкуванню та ломінуванню документів в Жовтневому районі буде користуватися попитом, тому що підприємство вигідно розміщено.

Позитивним фактором для кредитора є додання до власних вкладів коштів інвестора.

Дата добавления: 2015-07-10