За январь 20__г.

Задача 12. Формы бухгалтерского учета

1. В Главной книге открыть счета на основании данных баланса на 1 января 20__г. (табл. 31).

2. В регистрационном журнале (табл. 32) составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, которые осуществлены в январе 200__г.

3. Отобразить хозяйственные операции за январь 200__г. в соответствующих журналах и ведомостях (табл.33 – 45).

4. Подсчитать итоги операций, записанных в журналах, и перенести их в Главную книгу (табл. 46).

5. В Главной книге подсчитать обороты и вывести сальдо на счетах бухгалтерского учета на 31 января 20__г.

6. По данным счетов в Главной книге составить оборотную ведомость (табл. 47).

7. По данным Главной книги составить баланс предприятия на 31 января 20__г. по форме 1 «Баланс» финансовой отчетности (табл. 48)

Таблица 31

Остатки по статьям баланса на 1 января 20_г.

№ п/п	Статьи баланса	Сумма, в грн.
актив	пассив
	Основные средства: остаточная стоимость первоначальная стоимость износ	2 181 000 2 432 000 (251 000)
	Производственные запасы	331 920
	Незавершенное производство	295 800
	Готовая продукция	75 180
	Денежные средства и их эквиваленты: касса текущий счет	28 200
	Прочая текущая дебиторская задолженность (расчеты с подотчетными лицами)
	Уставный капитал		2 602 000
	Прочий дополнительный капитал		30 000
	Резервный капитал		3 000
	Нераспределенная прибыль		32 000
	Долгосрочные займы		165 300
	Расчеты с поставщиками		28 000
	Расчеты по оплате труда		52 300
	Баланс	2 912 600	2 912 600

Остатки на аналитических счетах на начало месяца:

Подотчетное лицо Кононенко Р. М. – остаток аванса 300 грн.;

Кредиторская задолженность перед «Днепропетровским металлургическим заводом” за полученные сырье и материалы – 28 000 грн.

Таблица 32

Регистрационный журнал хозяйственных операций

за январь 20__г.

Содержание операции	Сумма, грн.	Номер журнала	Номер ведомости	Корреспондирующие счета
дебет	кредит
1. От Днепропетровского металлургического завода поступили и оприходованы на склад по приходному ордеру № 15 сырье и материалы Одновременно начислен налоговый кредит	35 000   7 000
2. Принят к оплате счет №120 Купянского завода за выполненные работы для основного производства. Одновременно начислен налоговый кредит	4 000
3. По лимитно-заборной карте отпущены материалы со склада: а) для изготовления продукции б) для потребностей цеха в) для нужд заводоуправления	30 000 5 000   4 000
4. По расходному кассо-вому ордеру № 5 выдано в подотчет Шевченко A.M. на хозяйственные нужды
5. Согласно выписки банка: а) оплачено с текущего счета в банке за кассовое обслуживание б) по денежной чековой книжке получено в кассу на выплату заработной платы	5 000     42 300
6. По платежной ведомости выплачена зарплата работникам предприятия	42 300
7. Подотчетным лицом Кононенко P.M. предоставлен авансовый отчет об использовании средств, предоставленных под отчет на административные расходы

8. Неиспользованные суммы подотчета Кононенко P.M. возвращенные в кассу
9. Согласно расчетной ведомости начислена заработная плата: а) рабочим основного производства б) персонала заводоуправления в) цеховому персоналу	45 000   10 000 5 000
10. Дополнительный капитал направлен на пополнение резервного капитала	10 000
11. Согласно накопительных ведомостей списываются на основное производство общепроизводственные расходы (сумму определить)
12. Согласно сдаточных накладных оприходована на склад готовая продукция основного производства	65 850
13. Отгружена ООО „Планета” готовая продукция по договорным ценам.	120 000

14. Отражено налоговое обязательство по НДС	20 000
15. Согласно выписки банка поступила оплата от ООО „Планета” за полученную продукцию	120 000
16. Согласно расчетам списывается фактическая себестоимость реализованной продукции	70 500
17. Согласно выписки банка перечислено задолженность поставщикам: а) Днепропетровскому металлургическому заводу б) Купянскому заводу	42 000 4 800
18. Списываются на финансовый результат: себестоимость реализации продукции доход вот реализации продукции	70 850   100 000
19. Списываются на финансовый результат административные расходы (сумму определить)
20. Определен финансовый результат основной деятельности (сумму определить)

Таблица 33

Дата добавления: 2015-07-10